Question

会计题目

企业日初库存现金日记账余额为2 800元，当日收到现金收入1500元即存入银行；出差人员回来报销差旅费1600元，结清预支款1500元，现金补付差额100元；上月现金短缺100元，领导批准后当日予当日转入“管理费用”；办公室人员零星报销交通费现金支付150元，则企业当日终了现金日记账余额为（ ）元 这道题怎么算的啊，我是刚刚学的，不懂

Answer 1

逐步分析，当日收到现金收入1500元即存入银行，不增不减，出差人员回来报销差旅费1600元，结清预支款1500元，现金补付差额100元，现金减少100，上月现金短缺100元，领导批准后当日予当日转入“管理费用”；减少100，办公室人员零星报销交通费现金支付150元，现金减少150.
所以2800-100-100-150=2450
也可作会计分录

Answer 2

1，借：库存现金 1,500
贷：********* 1,500
借：银行存款 1,500
贷：库存现金 1,500
2，借：管理费用 1,600
贷：其他应收款 1,500
库存现金 100
3，借：待处理财产损益 100
贷：库存现金 100
借：管理费用 100
贷：待处理财产损益 100
4，借：管理费用 150
贷：库存现金 150
当日终了现金日记账余额=2800+1500-1500-100-100-150=2450

Answer 3

企业当日终了现金日记账余额=2800+1500-1500-1600+1500-100-150=2450

关键理清现金的收支关系，是收是支要明白。

Answer 4

2450