Question

会计分录：

20
．
30
日，本月其他各项支出分配汇总表
(
假设均以银行存款支付。
)
21
．
30
日，计算流动资金借款利息费用，编制本月应付利息计算表。

22
．
30
日，开出银行转账支票，预付临安棉麻精纺厂购精制梳棉货款
14000
元。支票号码
为
BM2860280
。

23
．
30
日，计算结转本月应付职工工资费用，其中生产工人工资
160
000
元，车间管理人
员工资
15 600
元，
厂部管理部门人员工资
46 800
元，
并按工资总额
14
％计提职工福利费。
编制
工资及职工福利分配计算表。

24
．
30
日，计提本月固定资产折旧。

25
．
30
日，分配结转本月制造费用。编制制造费用分配表。

26
．
30
日，本月生产产品全部完工，编制产品生产成本计算表，结转完工产品成本。

27
．
30
日，编制产品销售成本计算表，结转本月已销产品生产成本。

28
．
30
日，编制本月各项税金计算表，结转应交城建税、教育费附加、所得税费用。

29
．结转本月损益类科目发生额至“本年利润”账户。

30
．
30
日，根据董事会决议按全年净利润的
10
％提取法定盈余公积金，按
5
％提取任意盈
余公积金，按
20
％向投资者分配利润。将“本年利润”账户和“利润分配”各明细账户余额转
入“利润分配一未分配利润”账户。

Answer 1

1、借：生产成本----甲----材料 38000
贷：库存商品----A材料 24000
B材料 14000
2、借：其他应收款------李洋 800
贷：库存现金 800
3、借：银行存款 46800
贷：应收账款----华光工厂 46800
4、借：销售费用----广告费 500
贷：银行存款 500
5、借：库存现金 50000
贷：银行存款 50000
6、借：应付职工薪酬---工资 50000
贷：：库存现金 50000
7、借：制造费用 180
管理费用----办公费用 220
贷：库存现金 400
8、借：银行存款 117000
贷：主营业务收入 100000
应交税费---应交增值税（销项税） 17000
9、借：库存商品----A材料 15000
应交税费---应交增值税（进项税） 2550
贷：应付账款----东风工厂 17550
10、借：银行存款 150000
贷：长期借款 150000
11、借：银行存款 200000
贷：实收资本 200000
12、借：库存商品---B材料 3000
应交税费---应交增值税（进项税） 510
贷：银行存款 3510
13、借：应付账款----东风工厂 17550
贷：银行存款 17550
14、借：应收账款----胜利工厂 175500
贷：主营业务收入 150000
应交税费---应交增值税（销项税） 25500
15、借：生产成本---- 甲 14000
制造费用 1500
贷：库存商品----A材料 12000
-----B材料 2000
-----C材料 1500
16、借：短期借款 50000
贷:银行存款 50000
17、借：库存现金 50
管理费用-----差旅费 750
贷：其他应收款----李洋 800
18、借：库存现金 1000
贷：银行存款 1000
19、借：银行存款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费---应交增值税（销项税） 1700
20、借：制造费用 20000
管理费用 10000
贷：银行存款 30000
21、借：营业外支出 40000
贷：银行存款 40000
22、借：银行存款 88500
贷：投资收益 88500
23、借：管理费用 1500
贷：库存商品 1500
24、借：财务费用 300
贷：银行存款 300
25、借:制造费用 300
管理费用 200
贷：银行存款 500
26、借：生产成本----甲----工资 34200
制造费用 9120
管理费用 13680
贷：应付职工薪酬---工资 57000
27、借：制造费用 2700
管理费用 1500
贷：累计折旧 4200
28、借：生产成本 33800
贷：制造费用 33800
29、借：库存商品---甲产品 120000
贷：生产成本 120000
30、借：主营业务成本 100000
贷：库存商品---甲产品 100000
31、借：营业税金及附加 3850
贷：应缴税金- -应缴城市维护建设税 2695
- -教育费附加 1155
32、借：主营业务成本 6000
贷：库存商品---A材料 6000
33、借：主营业务收入 26000
投资收益 88500
贷：本年利润 348500
借：本年利润 168650
贷：主营业务成本 100000
营业外支出 40000
财务费用 300
管理费用 27850
销售费用 500
34、本年利润=348500-168650=179850
应交所得税=179850*25￥=44962.5
借：所得税费用 44962.5
贷：应交税金---应交所得税 44962.5
35、借：本年利润 914200
贷：利润分配----未分配利润 914200
36、借：利润分配----- 提取法定盈余公积 91420
贷：盈余公积——法定盈余公积 91420
37、借：利润分配-----计提应付利润 600000
贷：应付利润 600000
38、借:应交税金---应交所得税 44962.5
贷：银行存款 44962.5
希望能解决您的问题。

追问

好像不是这个呀 你仔细看一下题目

Answer 2

20．30日，本月其他各项支出分配汇总表(假设均以银行存款支付。)
借：管理费用或销售费用等相关科目

贷：银行存款

21．30日，计算流动资金借款利息费用，编制本月应付利息计算表。
借：财务费用
贷：应付利息

22．30日，开出银行转账支票，预付临安棉麻精纺厂购精制梳棉货款14000元。支票号码为BM2860280。
借：预付账款——临安棉麻精纺厂 14000
贷：银行存款 14000

23．30日，计算结转本月应付职工工资费用，其中生产工人工资160 000元，车间管理人员工资15 600元，厂部管理部门人员工资46 800元，并按工资总额14％计提职工福利费。编制工资及职工福利分配计算表。
借：生产成本 160000
制造费用 15600
管理费用 46800
贷：应付职工薪酬——工资 222400
借：生产成本 22400
制造费用 2184
管理费用 6552
贷：应付职工薪酬——福利费 31136

24．30日，计提本月固定资产折旧。

借：制造费用或销售费用、管理费用等相关科目
贷：累计折旧

25．30日，分配结转本月制造费用。编制制造费用分配表。
借：生产成本
贷：制造费用

26．30日，本月生产产品全部完工，编制产品生产成本计算表，结转完工产品成本。
借：库存商品
贷：生产成本

27．30日，编制产品销售成本计算表，结转本月已销产品生产成本。
借：主营业务成本
贷：库存商品

28．30日，编制本月各项税金计算表，结转应交城建税、教育费附加、所得税费用。
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
应交税费——应交教育费附加
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税

29．结转本月损益类科目发生额至“本年利润”账户。
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出

30．30日，根据董事会决议按全年净利润的10％提取法定盈余公积金，按5％提取任意盈余公积金，按20％向投资者分配利润。将“本年利润”账户和“利润分配”各明细账户余额转入“利润分配一未分配利润”账户。
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
借：利润分配——提取法定公积金
利润分配——提取任意公积金
贷：盈余公积——法定公积金
盈余公积——任意公积金
借：利润分配——应付利润
贷：应付利润
借：利润分配——未分配利润
利润分配——提取法定公积金
利润分配——提取任意公积金
利润分配——应付利润

Answer 3

什么是会计分录

Answer 4

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 5

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