Question

为什么汇算清缴后资产负债表中未分配利润期末数减年初数不等于利润表中累计净利润？如何处理？

汇算清缴后所做分录借：以前年度损益调整 货：应交税金--应交所得税借：应交税金--应交所得税 贷：银行存款借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整分录应该没错吧?

Answer 1

“以前年度损益调整”属于调整本年度以前的涉及损益利润的数据，利润表属本年度，所以在本年调整以前年度的涉及利润的数据只能在利润分配表的“加：期初未分配利润”栏目下“±其他”项目来调整；即调减以前年度利润用负数填列，反之用正数，上述汇算清缴补交所得税就属负数填列。因此，上述汇算清缴后资产负债表中未分配利润期末数=“资产负债表期初数”+“利润表中累计净利润”±“以前年度损益调整”净额（余额）转入“利润分配--未分配利润”。该这情况在人民银行“贷款卡”办理贷款卡及年检中的财务报表中自动校对；你账务处理正确，但你上述逻辑按我回答处理。

Answer 2

支付上年度的汇算清缴所得税，资产负债表只要利润分配-未分配利润把年初数减去这笔金额和减少银行存款就可以了。
不是财务软件公式设置出现了问题。
求采纳为满意回答。

追问

那是不是前1-4月的财务报表都要重新向税务报送呢？银行账年初数不是账表不符了吗？银行余额调节表不是也要把一到四月份全部要重新做吗