Question

公司开具了劳务发票，怎样做会计分录？

Answer 1

劳务费会计分录：
1.收到劳务费收入
借：现金(或银行存款)。
贷：其他业务收入(或主营业务收入)。
2.发生的劳务费支出
借：其他业务支出(或主营业务成本)。
贷：银行存款(或应付工资等)。
3.提税金
借：其他业务支出(或主营业务税金及附加)。
贷：应交税金--营业税、城建税。
贷：其他应交款--教育费附加。
4.结转税金
借：本年利润。
贷：其他业务支出(或主营业务税金及附加)。
拓展资料：
劳务发票简介
另外开具劳务发票时应携带以下资料：
1.劳务发票开具申请单。
2.税务登记证副本及经办人身份证。
3.临时工的身份证复印件。
4.支付工资清单。
劳务发票指服务业统一发票务的应税项目一栏写明的是“提供劳动”。个人到税务机关开具劳务发票，是个人主动到税务机关纳税同时税务机关给予开具发票，凭发票就可到支付单位领取报酬。
而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。
支付给个人的劳务，因为没有发票所以由税务部门代开劳务发票，实际就视同个人为一个可以营业提供劳务的独立体，因为这个独立体不是公司或个体户，所以需要代开发票。
此时，地税部门可能一同征缴其个人所得税。
个人需要开具发票的，可以向国税局申请代开，按照3%征收率开具发票，并缴纳增值税，缴纳地税局征收的附加税如城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加等，缴纳地税局征收的个人所得税。

Answer 2

你公司开具的发票：
（未收款）借：应收账款
贷：主营业务收入（或其他业务收入：按你们公司的业务来区分主营或其他）
（已收款）借：银行存款或现金
贷：主营业务收入（或其他业务收入：按你们公司的业务来区分主营或其他）

Answer 3

借：主营业务收入
贷：应收账款---XX公司

如果已经收到钱，
借：现金（银行存款）
贷：主营业务收入

Answer 4

你们公司是以劳务为主就记主营业务收入，不然就记其他业务收入。

追问

请问我公司是新办企业，开具的增值税专用发票又少，费用也不少，该怎样调利润啊？

追答

每月收入减去费用、成本就是利润，如果是负数也需要申报但不需缴所得税，但需要根据开票金额缴纳相应的增值税。