Question

我们公司是做建筑安装问在交企业所得税上若是一个项目刚注入第一笔款就交吗还是等核算出利润的才交

是不是只要是一计收入就要交企业所得税不管有没有利润

Answer 1

不是。
企业所得税是有利润才交的，亏损不交纳所得税。
企业销售才交流转税，一般纳税人交增值税，小规模交营业税，还有附加税。

追问

那我们公司这次这个项目才刚刚开始第一笔款的注入我方给发包方开了建筑发票正好又快到季交企业所得税了，又要让我们交这笔钱的25%所得税为什么

追答

可能是你们没有做成本吧，收入全部成为利润了。
如果工程周期较长，可以将发包方给的钱作为预收账款，然后根据工程完工程度（如百分比）逐步结转收入。开票可先开预收工程款，这样就不用将第一笔进项全部记为收入。同时应根据工程进度结转相关成本，起码有人工成本和设备折旧吧，还应发生一些管理费用，按照匹配性的原则记入成本，这样的利润比较合理，所得税也不用按照收入交纳了。
税务机关不管你账务处理是否正确，只按照你的报表征税（他们认为，谁让你多报利润呢，吹牛也让你纳税），如果企业核算错误，即使退税也要他们审批，还要等很长时间才能收到退税款。

Answer 2

按季或按月预缴，完了汇算清缴