麻烦高手 帮忙做一道税法的题,跪谢
要具体的过程跪求某百货大楼为增值税一般纳税人,购销货物的增值税税率为17%。2010年1月发生以下经济业务:1.购进货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额为400万元,...
要具体的过程 跪求
某百货大楼为增值税一般纳税人,购销货物的增值税税率为17%。2010年1月
发生以下经济业务:
1.购进货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额为400万元,增值税为68
万元,同时支付货物运费4万元,建设基金1000元,装卸费200元,运输途中保险费2000元,取得运费发票。
2.销售货物取得不含增值税价款为800万元,向消费者个人销售货物价款为
58.5万元。
3.上年购进的货物用于职工福利,进价1万元,售价1.2万元(进价、售价均
不含增值税,下同)。
4.上年购进的货物发生损失,进价4000元,售价5000元。
85.当月允许抵扣的增值税进项税额为( C )元。
A.684100 B。684230
C.680490 D.687344
86.当月的增值税销项税额为( D )元。
A.1466250 B.1454180
C。1445400 D.1445000
87.当月应纳增值税额为( C )元。
A.767700 B.769860
C.764510 D.784530 展开
某百货大楼为增值税一般纳税人,购销货物的增值税税率为17%。2010年1月
发生以下经济业务:
1.购进货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额为400万元,增值税为68
万元,同时支付货物运费4万元,建设基金1000元,装卸费200元,运输途中保险费2000元,取得运费发票。
2.销售货物取得不含增值税价款为800万元,向消费者个人销售货物价款为
58.5万元。
3.上年购进的货物用于职工福利,进价1万元,售价1.2万元(进价、售价均
不含增值税,下同)。
4.上年购进的货物发生损失,进价4000元,售价5000元。
85.当月允许抵扣的增值税进项税额为( C )元。
A.684100 B。684230
C.680490 D.687344
86.当月的增值税销项税额为( D )元。
A.1466250 B.1454180
C。1445400 D.1445000
87.当月应纳增值税额为( C )元。
A.767700 B.769860
C.764510 D.784530 展开
展开全部
这个问题很简单啊,可能是题目太长了,没人愿意看。
85题:允许抵扣
1、货物金额为400万元,增值税为68万元。
2、同时支付货物运费4万元,建设基金1000元,可以抵扣7%,增值税0.2870万元
3、上年购进的货物用于职工福利,上年已经抵扣了,现在要转出。进价1万元,增值税0.17万元。
4、上年购进的货物发生损失,进项转出,进价4000元,增值税0.068万元。
总共:68+0.287-0.17-0.068=68.049万元
86题:
1、销售货物取得不含增值税价款为800万元,增值税136万元。
2、向消费者个人销售货物价款为58.5万元,增值税(58.5÷1.17)×17%=8.5万元
总共:136+8.5=144.5万元
87题:144.5-86.049=C
85题:允许抵扣
1、货物金额为400万元,增值税为68万元。
2、同时支付货物运费4万元,建设基金1000元,可以抵扣7%,增值税0.2870万元
3、上年购进的货物用于职工福利,上年已经抵扣了,现在要转出。进价1万元,增值税0.17万元。
4、上年购进的货物发生损失,进项转出,进价4000元,增值税0.068万元。
总共:68+0.287-0.17-0.068=68.049万元
86题:
1、销售货物取得不含增值税价款为800万元,增值税136万元。
2、向消费者个人销售货物价款为58.5万元,增值税(58.5÷1.17)×17%=8.5万元
总共:136+8.5=144.5万元
87题:144.5-86.049=C
推荐律师服务:
若未解决您的问题,请您详细描述您的问题,通过百度律临进行免费专业咨询
广告 您可能关注的内容 |