Question

一道会计分析题，求解 在线等挺急的！！！

产品销售收入 2000万元 其他业务收入 500万元 营业外收入 120万元 投资收益 80元 产品销售成本 1000万元 产品销售费用 400万元 产品销售税金及附加 250万元，管理费用 30万元 财务费用 20万元 要求：
（1）编制分录结转有关收支账户，并判断利润总额为多少？
（2）编制分录计算申报并结转所得税，然后判断净利润为多少？已知所得税税率为33%。
（3）编制分录反映利润分配情况。已知该企业提取法定盈余公积金的比例为10%，提取公益金的比例为5%，向投资人分配利润450万元。
（4）编制分录结清"利润分配--未分配利润”账户，进行利润分配的清算。判断利润分配后，是出现年末未分配利润还是未弥补的亏损。

Answer 1

1）
借：产品销售收入 2000万元
借：其他业务收入 500万元
借：营业外收入 120万元
借：投资收益 80万元
贷：本年利润2700万元

借：本年利润1700万元
贷：产品销售成本 1000万元
贷：销售费用 400万元
贷： 营业税金及附加 250万元
贷：管理费用 30万元
贷：财务费用 20万元

利润总额=2700-1700=1000万元
2）
借：所得税费用1000*33%=330万元
贷：应交税费--应交企业所得税330万元

借：本年利润330万元
贷：所得税费用330万元
净利润=1000-330=770万元

追问

谢谢！！ 后面的2问会吗 学长/学姐~

追答

年末未分配利润=770-77-38.5-450
=565.5万元

之前计算错了，正确为：
年末未分配利润
=770-77-38.5-450
=204.5

3）
借：利润分配--提取法定盈余公积770*10%=77万元
借：利润分配--提取公益金770*5%=38.5万元
贷：盈余公积--法定盈余公积77万元
贷：盈余公积--公益金38.5万元

借：利润分配--应付股利450万元
贷：应付股利450万元
4）
借：利润分配--未分配利润565.5万元
贷：利润分配--提取法定盈余公积77万元
贷：利润分配--提取公益金38.5万元
贷：利润分配--应付股利450万元

年末未分配利润
=770-77-38.5-450
=204.5