Question

有个会计分录，想请教会计高手，帮忙解答一下。

分录：1、借：应收账款　　35000
贷：其他应付款 35000
2、借：银行存款 35000
贷：应收账款 35000
我有点看不太懂，还请哪位会计高手赐教。
本月在异地开了一张专用发票，是安装工程已交税收入。金额为35000元。公司要求不做入“主营业务收入”，就做成了以上分录。这样做合理吗？

Answer 1

当然不合理 收到的款怎么能贷记 其他应付款 呢

追问

我也觉得不对劲，但不做公司的收入，放哪个科目比较合适呢？请高手赐教。

追答

我可不是什么高手 公司里搞这个 一般都进了其他应付款了 审计来查的时候看出来就假称是卖废品的钱放错了科目了 一般是这么写
借 银行存款
贷 其他应付款
这样不就既增加了存款 又没增加收入么 不要用“应收账款”
罪过罪过 我等当会计的 只好听老板的

追问

你这样做，其实就是拿这两笔分录简化为一笔了，差不多意思。就是不走应收账款而已。看到公司的要求就有点头痛。

追答

不是一回事 不走应收账款 是因为应收账款一般是记录的应收的资产类的 而你注意没有 我的那个虽然资产增加了 却不是应收的 说到底是个借款 你不能说借的别人的钱是你的应收款吧

追问

说的也是，谢谢了

Answer 2

你最好把后面附的什么，都是哪些明细列示上来。

否则，大家一块在这猜/；。

Answer 3

你要把题 目摆出来