Question

请教一下怎么做会计分录

2个股东投入200万元开茶楼，结果装修和装让费一共花了230万元，老板交代多花的30万元直接做成本支出，（我接手财务时他们已经装修好了，230万元已经花掉了，没有通过我的现金或银行账户，茶楼是个体工商户性质，2个股东要求我提供对内报表），请问这200万元和30万元我应该怎么作会计分录？我是个新手，谢谢你能帮助我！

Answer 1

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 2

Answer 3

当时投资做凭证 借：银行存款 230 贷：实收资本200 贷：其他应付款30

追问

200万元不分摊的，以后营业收入直接冲30万元，会计分录要怎么做？

追答

没有这样冲的，这样冲什么也核算不出来。你是会计，怎么处理你说了算，只要给他核算明白就行。

Answer 4

补做会计分录
借：银行存款 200万元
贷：实收资本——甲 X万
——乙 200-X万
如果30万不算投资，哪就是借款
借：银行存款 30万
贷：其他应付账款——甲（或者乙） 30万
各项装修或租金按照正常账务处理
借：在建工程——材料费
——人工费
——其他
贷：银行存款
借：管理费用——租金（如果是一下交了多年的，则改为长期待摊费用，每个月转入管理费用中）
贷：银行存款

Answer 5

借 现金或银行存款230
贷 实收资本200
贷其它应付款30

借长期待摊费用230
贷现金或银行存款230

追问

可不可以做一个转账凭证：借：长期待摊费用 贷：实收资本？200万元不分摊的，以后营业收入直接冲30万元，会计分录要怎么做？

追答

一般况不可以这样做。

以后收回时
借其它应付款
贷现金或银行存款