Question

我公司上个月多交了营业税、城建税、教育费附加等，这个月抵税时该怎么做分录？麻烦各位告诉一下..谢谢

Answer 1

如果允许抵税的话，这月该正常计提，然后待税单来后，按实际交的税费 借：应交税费 贷：银行存款

追问

已经和专管员说了，允许抵扣的。如果按你所说的待税单来后，按实际交的税费 借：应交税费 贷：银行存款 这样银行存款岂不是又少了？实际银行存款没有少啊（上个月已经多交了啊），是不是该用红字分录把它给冲减了呢？

追答

上月银行存款已经多交了，这月当然会少交了

比如上月税计提5万，但交了6万，应交税金借方多1万，银行存款减少6万
当月计提4万，但因上月多交一万，应交税金应该是贷方余额为3万，银行存款本月扣3万，正好应交税费两月合计数是9万，银行存款也是9万

Answer 2

举例
贷:应交税费-应交城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
-应交营业税
你下次做账是少计提就行了，凭证背面写清楚，最好和专管员沟通一下

Answer 3

你要抵扣 税得经过你们的专管同意，不是随便抵税的