Question

请教一下，每个月结转费用时，借：本年利润，贷：管理费用-办公费等二级科目，我想问的是工资还是应付工资

Answer 1

结转的应该是在销售费用或管理费用中计提的工资，应付工资是负债项目不需要结转。

追问

谢谢，另外，结转时管理费用里边二级科目中的医疗保险也是计提的且是单位部分的医保吗

追答

是的。

追问

非常感谢，在计提工资时借：管理费用——工资，贷：应付职工薪酬，发放时，借：应付职工薪酬，贷：现金，我想问的是应付职工薪酬后用不用二级科目

追答

应付职工薪酬后用不用二级科目主要看你应付职工薪酬的核算项目了，一般情况下应该设二级科目进行明细核算。

追问

核算项目仅是工资应设什么二级科目

追答

职工工资