Question

财务人员试题，跪求答案

我公司（一般纳税人）6月份采购机器设备5台，含税价格为每台20,000元，货款已支付；当月将该设备全部销售给上海某公司，实现含税销售收入为150，000元，款项尚未收到；并且当月维修以前销售的设备，取得维修收入30,000元，维修领用的设备配件成本为10,000元。我公司经当地税务局机关核定的城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%， 请计提相应的税金，并根据以上业务编制会计分录。

Answer 1

1、借：库存商品 86206.9（20000/1.16）
应交税费-增（进）13793.1
贷：银行存款 100000
2、借：应收账款 150000 贷：主营业务收入 129310.34 应交税费-增（销）20689.66
3、借：主营业务灶顷蚂成本 17241.38（20000/1.16）贷：库存商乎或品 17241.38
4、借：银行存款 30000 贷：其他业务收入 25862.07 贷：应交税费-增（销）4137.93
5、借：其他业务成本 10000 贷：原材料 10000
6、本月应纳税额=20689.66+4137.93-13793.1=11034.49
借隐埋：营业税金及附加 11034.5

贷：应交税费-城建税 7724.14
-教育费附加 3310.36

Answer 2

去度娘搜一搜试试看，不过我觉得可能性比较低，还是真才实学比较靠谱一些吧