Question

出口退税计算公式?

我们公司是有出口又有内销的企业，想请教大家，出口退税，每个月退税额是怎么计算的？ 比如，我公司本月出口300万，内销200万，进项是450万，请问，这450万中，怎么计算用于内销抵扣的是多少？用于出口抵扣的是多少？ 税局有没有对这个拆分规定的， 还是一起计算？ 本月的退税额是怎么计算呢？ 麻烦哪位高手告诉小妹，详细一点，非常感激！
补充一下，我公司是先征后退的

Answer 1

比如你公司产品退税率为15%，那么
不免征退差税额为：300*（17%-15%）=6万
内销销项税：200*17%=34万
进项税450万>（6+34），所以留抵税额为450-6-34=410万
如果贸易方式为一般贸易出口，就简单些
300*15%=45万<留抵税额410万，那么应退税额就是45万
最直接方法，就看出口退税汇总表24栏，如果当期有数据，那么就有退税额。
出口退税涉及税金计算太多，很多时侯要在操作时才有机会去明白计算的依据，口头上说不清。

Answer 2

你就可以算了。
出口退税额=（增值税发票金额）/（1+增值税率）* 出口退税率。

追问

我现在就是不明白，我例子里，450万的进项，多少是用于抵扣了内销，多少是用于抵扣了出口

追答

按照出口增值税发票金额计算出口退税额

Answer 3

退税额的计算方法：\x0d\x0a退税额=（增值税发票金额）/（1+增值税率）*出口退税率。\x0d\x0a例如：货值100万人民币，增值税率为17%，退税率为13%，则：\x0d\x0a1000000/1.17*0.13=111111.11元人民币

Answer 4

出口退税，是出口销售免税，然后再按进项发票增值税额的一定比例退税。比如进项发票金额为20万，进项税额为20*17％＝3.4万，退税率为5％，则退税额为20*5％＝1万
后者勉强算对

Answer 5

进项税额抵顶销项税额，剩余的部分给予退税

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