Question

我单位本月用财务软件做账时发现以前用手工计提的固定资产折旧有错误，本月要用软件做账，该怎么处理？

如果最后一月的折旧金额和残值不相符时，软件按哪个金额计提折旧？

Answer 1

把总差额找出来（与软件计提的核对）
当月单独做一笔分录：
借：费用科目（如果多提用红字）
　　贷：累计折旧

追问

如果最后一月的折旧金额和残值不相符时，软件按哪个金额计提折旧？

追答

呵呵，一般软件在这方面做的都较好，比如说月折旧有零头，每月折旧为１６６６．６７，到本月提足折旧，可能差个毛半七的，系统自动找平，那么当月折旧＋上月累计折旧与应提足的累计折旧不会差一分；
本来残值与月折旧就是不一定相等，

追问

我不是这个意思，我的意思是原来手工账计提的折旧有错误，现在用软件后提到最后一月时剩余金额和残值不符，软件会怎么处理？

追答

你软件净残值率不是预设的？还是可以任意调整的？你软件提完折旧如果净值与预设残值不符不应该．比如说你们５年前买的项固定资产原值２００００，年限５年(60个月)，残值率为５％， 净残值为1000元,按直线法，月折旧为（20000－20000*5%)/60=316.67 ,如果按手工提到第59个月是18683.53,提到60个月是19000.20,那么净值与残值就差0.2元,软件在第60年月时应该计提316.47元,而不是316.67,如果软件不具此功能你找经销商.

追问

我说了以前手工计提时有错误的啊！所以净值与预设的残值不符了

Answer 2

按正确的折旧金额和残值做初始数据,本月再做一份调整凭证.

Answer 3

软件是按公式的，（原值-残值）/月份