Question

采购一批生产用原材料取得增值税专用发票注明不含税价格为200 000元，增值税为34 000，支付运费10 000（运

采购一批生产用原材料取得增值税专用发票注明不含税价格为200 000元，增值税为34 000，支付运费10 000（运费扣除率7%），全部款项以银行兑汇票支付，材料已经入库
销售一批成本为220 000元的货物，开出增值税专用发票注明含税价为351000元，增值税率为17%，款项收到存入银行，购入两额机器单价不含税5000元，增值税为850，款项已付
上月赊销成本60000元产品，被退回，不含税80000元，增值税13600元，已收退货，盘点时发现损坏的一批原材料成本50000元，购入时进项税为8500元，以银行存款缴纳上月欠缴增值税2000元
当月进项的税额是多少 月末缴纳增值税额为多少 本期资产净增加多少 负债增加多少收入总额为多少 发生额试算的合计金额为多少
求解急啊 谢谢

Answer 1

采购原材料：价款200000元，进项税34000
运费：金额10000元，可抵扣进项10000*7%=700元（当月认证抵扣）
销售货物：收入300000元，销项51000元，成本220000元
购入机器：价款10000元，可抵扣进项850*2=1700元
赊销退回
借：库存商品 60 000
贷： 主营业务成本 60000
借：主营业务收入 80000
应交税费-应交增值税 13600
贷：应收账款 93600
盘点：损失原材料进项税应转出8500元
合计：进项税=34000+700+1700=36400元
销项税额=51000-13600=37400
进项税额转出=8500
应交增值税额= 37400+8500-36400=9500

资产净增加？是净资产吗？

Answer 2

采购原材料：价款200000元，进项税34000
运费：金额10000元，可抵扣进项10000*7%=700元（当月认证抵扣）
销售货物：收入300000元，销项51000元，成本220000元
购入机器：价款10000元，可抵扣进项850*2=1700元
赊销退回没看明白
盘点：损失原材料进项税应转出8500元
合计：进项税=34000+700+1700=36400元
应纳增值税=51000-36400+8500=23100元

Answer 3

采购一批生产用原材料，进项税金34000，支付运费按题目提示运费扣除率7%，如当月取得并认证运输发票按7%扣除率产生进项税金10000*7%=700；购入2台机器，进项税金为850*2=1700，盘点时发生一批原材料损坏，应作进项税金转出8500，销售商品含税价351000元，产生销项税金51000元，上月赊销退回红字冲回销项税金13600。
当月进项税额为34000+700+1700-8500=27900元

追问

答案是36400 谢谢你帮我再看一下

追答

当月月末应纳增值税额为51000-27900=23300元

Answer 4

采购原材料：价款200000元，进项税34000
运费：金额10000元，可抵扣进项10000*7%=700元（当月认证抵扣）
销售货物：收入300000元，销项51000元，成本220000元
购入机器：价款10000元，可抵扣进项850*2=1700元
赊销退回没看明白
盘点：损失原材料进项税应转出8500元
合计：进项税=34000+700+1700=36400元
应纳增值税=51000-36400+8500=23100元