Question

进项税额大于销项税额,就做为期末留抵税额,不用交增值税.

我帐面上的进项税额怎么办呢，说是自动留抵，怎么个留抵法，可以详细说说吗？

Answer 1

你在申报表上填上销项税和进项税后，会自动计算出留抵税额，在下期填申报表时会自动把本期的留抵税款导入下期的申报表上的上期留抵税额栏，这样的话，你下期的申报表中的销项税会自动减去进项税再减去上期留抵税额后再计算出下期的应交增值税，现在的申报表都是软件里的，只需把当期数据填入，应交税金或留抵税金会自动计算，所以是自动留抵了。

追问

我们是手工申报税，也是手工做帐。
我这月的销项要怎么做帐呢，？谢谢

Answer 2

一般纳税人，采取一般计税方法，其销售货物、劳务或者适用的税率不影响抵扣的进项税税率，不论取得的专用发票上注明的税率是13%、9%还是6%，符合条件的都可以根据专用发票上注明的税额进行抵扣！

Answer 3

就是说你多出来的进项税额在下个月继续抵扣

追问

这个月我申报税后，做帐吗，怎么做

Answer 4

你这问题问得不知所谓，就如“2－1＝1”，你问为什么等1。建议温习会计课程增值税核算那一章吧。

追问

呵呵，会的，

Answer 5

你说的是抵扣完的余额吗。次月账面还可以继续抵扣。