Question

求助会计问题。急！急！急！

刚刚接手一个公司：小规模商业.以前是个体户，这个月刚刚改为有限责任公司。经营范围:制冷设备,家用电器的销售,安装维修.即:交增值税(4%),所得税(33%),营业税(5%).
这个月公司开出了4张手开普通发票,票是国税局提供的销售货物发票,但所开项目为:安装维修费,金额共计90000元./开进普通发票一张,金额为2000元./本月费用票合计数为3500元./工人37人,有合同工,有临时工,总金额为50000元.——问题:1、本月应交增值税还是营业税？2、公司在个体时有不少库存，但这个月只有一张进项票，也就是反映在公司账上的只有这次进的一点库存，我该怎么办？3、月末怎么结转成本？4、工人工资应该怎么反映才好？应该以后还要涉及到工会经费之类的费用，因为有长期工有临时工，工资应该各用什么科目反映？5、费用会不会太多了？
总之，就是想把账做好，不让税务局对公司的账有意见，又让企业少交税。本人刚接触会计不久，缺乏经验，实在有些不知从何下手，望诸位老师多多指教！非常感谢！
公司所开的货物销售发票，项目为：安装维修费。只体现服务了，没有注明销售什么东西啊！结转成本不是指有销售了才结转吗？这个我应该结转什么啊？又怎么出库啊？把暂估的全出了还是部分出啊？有可能他们只是维修了，并没有卖出什么东西啊！我的理解对吗？说的有些乱了。呵~
大家能举个例子，或是把会计分录写下吗？麻烦了！不胜感激！

Answer 1

1、本月应交增值税，是开发票全额《90000/（1+4%）》*4%=3461.54
2、先估价入帐，也就是说按实际结转销售成本，年度内再补齐进项发票。
3、同上
4、可同时入工人工资，但各地有关于临时工人工资不能入管理费用一说，可以先做入工资，等年底税务查的时候再说。
没有工会经费，但需按工资总额的14%计提福利费，借：管理费用-工资，贷：现金（银存）
计提福利费，借：管理费用-福利费，贷：应付福利费。
5、费用问题还需自己掌握了。

Answer 2

1、本月应交增值税，是开发票全额《90000/（1+4%）》*4%=3461.54
2、先估价入帐，也就是说按实际结转销售成本，年度内再补齐进项发票
3 按实际销售结转成本.
4 在应付工资科目反映本月应付工资月末结转工资, 提工会经费以及相关费用.
5 费用要按实际发生额计算.

Answer 3

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