Question

辅导期一般纳税人，8月份认证了两张发票，在9月初报8月份报表时，怎么填写附表二？请知道的帮帮忙，谢谢

Answer 1

生产企业本月认证次月抵扣，你8月份认证的发票在9月初报8月报表时，进项填表二的第24栏，如果7月有认证相符的话可以在8月抵扣，填表二第3栏。
辅导期一般纳税人增值税专用发票是本期认证下期抵扣，但是海关增值税发票是当期认证当期抵扣的哦，这一点请注意，之前我们公司以为都是次月抵扣，近十万的进项充了费用了的。
希望对你有帮助，满意的话请采纳。谢谢

追问

你好，7月份没有认证发票，我按你说的，把8月份认证的数字填在第24栏之后，第1栏第3栏第12栏都出现了相同的数字，第3栏显示前期认证相符本期申报抵扣对吗？我还没有收到稽核结果通知书！期待你的回答，谢谢！

追答

辅导期是不可以用电子申报的，要手工填写报表申报的。到国税网上下载申报所需要的表格来填了再去国税柜台申报就可以了。

Answer 2

如果认证通过后，则在次月报税时，发票认证那就显示了。在填附表二时，在表的最下面有其他栏：本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票栏填写你8月份已认证通过的发票。
你为辅导期，则当月认证的发票要在第二个月报税时抵扣，也就是8月份认证的发票要在10月份报税时抵扣。如果你7月份有认证的发票则在9月份报时，在附表二的申报抵扣的进项税额栏：上期认证相符且本期申报抵扣栏里填写。

Answer 3

如果是商贸企业，当月认证次月抵扣的话填在24栏。当月认证当月抵扣的话填在35栏。

追问

生产加工企业，辅导期只能本月认证下月抵扣，只认证了没得到稽核比对结果，填写在待抵扣的第几栏？谢谢

追答

24栏

Answer 4

根据开票金额填写报表数据