Question

计提工资怎么做分录

社保要计提迈？怎么做呢

Answer 1

社保不用计提，
跨月发放工资才需要计提,具体会计分录如下：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬
下个月发放工资会计分录如下：
借：应付职工薪酬
贷：现金/银行存款
　　其他应收款－个人社保
　　其他应收款－个税
　　其他应收款－公积金

追问

应付职工薪酬包括工资和奖金？不用算社保和个税？

Answer 2

Answer 3

社保不用计提，

工资无论是否当月发放，都要计提,具体会计分录如下：

借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程）--工资

贷：应付职工薪酬

下个月发放工资会计分录如下：

借：应付职工薪酬

贷：库存现金（或银行存款）

其他应付款－个人社保

其他应付款－个税

其他应付款－公积金

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