Question

运费税款如何账务处理

我方购买一批货 运费1400 对方代开运费发票税款80我们支付 怎么处理
是的 80是他们缴纳的开发票的税款 我这里没有凭证

Answer 1

　　运费税款账务处理：
　　由于营改增以后，托运方支付运费后，可能取得的发票是《货运业增值税专用发票》或者增值税普通发票。
　　如果取得的是货运业增值税专用发票，跟取得的其它形式的增值税专用发票一样，根据票面载明的金额确认运费、根据票面载明的增值税确认进项税。
　　会计处理为：
　　Dr：应交税费——应缴增值税（进项税） 票面载明的税金
　　原材料/管理费用/销售费用 票面载明的运费
　　Cr：银行存款 发票票面的价税合计金额
　　税务处理为：根据票面载明的税金确认增值税进项税；根据票面载明的运费，根据运费的归属对象确认原材料/管理费用/销售费用。

Answer 2

1、如果运费可以抵扣（可抵扣的运输发票），且包含在票中。
借：库存商品或原材料 1302
应交税费-应交增税-进项 98
贷：其他应付款 1320
其他应付款 80
2、如果不包含在票中
借：库存商品或原材料 1302
应交税费-应交增税-进项 98
贷：其他应付款 1400
借：管理费用 80（取得相关发票）
贷：现金 80

追问

一共支付1480 1400运费 80税款 现在80没有相关凭证 怎么处理

追答

如果发票不可抵扣的话。
借：库存商品（运费） 1400
管理费用 (找相关发票代替或让对方开票） 80
贷：现金或银行存款 1480

Answer 3

税款80是否没有发票,如无发票入帐后在年度企业所得税汇算清缴时做纳税调增

追问

80税款无票 入账现在怎么入？

追答

与1400一样记帐

Answer 4

如果是你给对方1480元，对方给你1400元发票，那80元就没有正规方法入账。只能当白条。
如果给你1480元发票，就按正常做。

追问

80是开给他们的税款 但我们承担的 没有凭证怎么账务处理啊？

Answer 5

那80就写收据，也就是白条顶上吧。。
借 销售费用--运费
贷 银行存款

如果想正规做，让他们拿80块的发票，比如招待费什么的，写一张报销单，然后你就从当期费用走掉，效果一样的