Question

公司从基本户提出现金后如何走账

Answer 1

从基本户里提取现金，一般必须规定其用途，可以有：备用金、工资、差旅费等，在用支票提现时必须写明。

基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。

存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，上述规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

提交有关开户证明：

机关、部队、学校人民团体等行政、事业单位，必须向银行提交拨款的财政部门或上一级主管部门出具的证明。

全民和集体所有制工商企业，必须向银行提交其主管部门出具的证明和工商行政管理部门发给的营业执照。

军队和人民武装警察部队，必须向银行提交上级主管单位的批准证明。

个体工商户，必须向银行提交工商行政管理部门发给的营业执照。

城镇承包单位和农村承包户、专业户，必须向银行提交承包协议或有关单位出具的证明。

上述证明文件经银行审查同意后，由银行发给开户申请书。

Answer 2

1.企业从基本户提取现金（差旅费、备用金或工资）分录如下：
借：现金
贷：银行存款
2提现金如果是给出差人员做备用金时
借：其他应收款-xxx
贷：现金
3.用现金报销时：
借：管理费用
贷：银行存款
4.用现金发工资时：
借：应付职工薪酬
贷：现金

Answer 3

从基本户里提取现金，一般必须规定其用途，可以有：备用金、工资、差旅费等，在用支票提现时必须写明。但建议不要填“工资”用途，因为银行要求提供工资表明细。如果支取大额现金，最好填 “差旅费”，小额（1-2万以下）的填“备用金”。然后会计记账分录为：借：现金，贷：银行存款。然后根据实际用途，如果是发工资，就写：借：应付工资，贷：现金。如果是差旅费借支，就借其他应收款，贷现金，如果是其他费用报销，就写借管理费用（或营业费用），贷现金。即可。

Answer 4

借:现金
贷:银行存款(XX行)

Answer 5

借：现金
贷：银行存款