Question

退回客户的款怎么记账？请给个指示 谢谢 急

Answer 1

1，为什么收的款？
如果是预收货款，收的时候：借：银行存款
贷：预收货款
退的时候：借：预收货款
贷：银行存款
如果是销售退回，收的时候：借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费----应交增值税
退的时候：借：主营业务收入
应缴税费-----应交增值税
贷：银行存款。

追问

收到客户的分批货款我该怎么记账为好（原来此货款就仅是同一货款，可是就分几次才汇齐）
？/注：麻烦请分好记账流程 即：未收齐之前我该怎么做 ； 收齐后我又该怎么做 有些急 请贵人指导 谢谢！我QQ系714917861劳烦引导下

Answer 2

比如退回客户1000元，贷方一定是现金或银行存款，而对方科目是什么呀？如果是退的商品，则凭证为：
借 库存商品 1000
贷 银行存款 1000

Answer 3

收客户的款项的时候是
借：银行存款
贷：应收账款
预收账款

退的时候当然是
借：应收账款
预收账款
贷：银行存款