Question

如何冲销其他应付款？

我在提取教育附加费时做分录
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出 9797
贷：其他应付款_教育费附加 9797
我现在发现这个数是错的 正确的数字应该是7554.1 我想把9797这个分录冲销，应该如何冲销呢？

Answer 1

　　冲销其他应付款:
　　按之前做的科目原样做红字的冲回，再做正确的就行了。
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出 XXXX（红字）
贷：其他应付款_教育费附加 XXXX（红字）
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出YYYY
贷：其他应付款_教育费附加YYYY
　　红字冲销法（红字调整法）是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。

Answer 2

按之前做的科目原样做红字的冲回，再做正确的就行了。
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出 9797（红字）
贷：其他应付款_教育费附加 9797（红字）
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出7554.10
贷：其他应付款_教育费附加7554.10

追问

我现在是用财务软件来做，那我需要怎么出分录啊，我这个软件不知道用红字冲，那我用负数应该可以吧？

追答

可以的，财务软件很多时候都是用负数冲帐的。

Answer 3

按之前做的科目原样做红字的冲回，再做正确的就行了。
可以用负数冲

Answer 4

红字冲销，再做一张数额正确的