Question

你好，我刚开始做一家小贸易公司的出纳，之前没有任何经验。

现在要记银行日记账，实在不知道怎么开始？现在有一笔一百万的转账，该怎么记？如果就这么简单地记，那余额不是成负的吗？帮帮忙

Answer 1

银行日记账根据会计凭证如实记录即可，凡是与银行相关的记，无关的不记。如，提取现金，借：现金 贷：银行存款，就要记录银行日记账；再如，借：应收账款 贷主营业务收入，就不记银行日记账。

现在有一笔一百万的转账，该怎么记？
如果涉及银行存款科目就记银行日记账。如果是本公司A账户转B账户，就在A、B账户之间结转，同时在两个银行账户登记。如果是给付他人或其它公司，从银行哪个账户出的钱就记哪个账户。
余额不是成负的吗？
如果之前银行账户没钱才会出现赤字，但那也不能开出空头啊，银行会罚款的，对方也无法承兑啊。没明白怎么会出现这个怪像？