急急急急求 一道税法题目

某电视机厂是增值税一般纳税人,2008年3月发生以下业务:1.向某超市销售电视机100台,每台售价2500元(不含增值税,下同),另外每台电视机收取10元优质费,因商场当... 某电视机厂是增值税一般纳税人,2008年3月发生以下业务:
1.向某超市销售电视机100台,每台售价2500元(不含增值税,下同),另外每台电视机收取10元优质费,因商场当月付清全部货款,厂家给予了5%的销售折扣,并开具了红字发票。
2.向外地分支机构发货100台,每台销价2500元用于销售,并支付发货运费3000元,运输单位开具的货票上注明运费20000元,建设基金5000元,装卸费3000元,保险费2000元。
3.采取以旧换新的销售新型电视机150台,每台售价3000元,收回旧电视机已入库,每台折旧50元。
4.从库房领取新型电视机5台给本厂管理部门使用。
5.购进生产用原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的销售金额150000元,货物已入库。
6.购进设备一台,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的金额10000元,货物已入库。
7.从外省购进电视机专用部件一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明的销售金额250000元,货物已入库尚未收到税务机关认证。
8.取得运输单位开具的运输货票上注明运杂费金额23000元
要求计算该厂当月应纳增值税额
求详解
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4521zhbgu
推荐于2021-01-19 · TA获得超过130个赞
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注意点:1、销售折扣实质是一种融资费用,不能扣除。2、优质费为价外费,应计入销售额。3、2008年3月的增值税率基本税率为17%。4、支付的运费增值税为进项税额。5、运费金额仅包括运输费用,建设基金,不包括装卸费,保险费。6、以旧换新销售,不得扣减旧货物的收购价格。7、厂部使用视同销售,自产自用,销售额按同类产品市场价为3050元。7、增值税专用发票注明金额为不含税价,金额直接乘以税率即为税额。8、货物入库但未到税务机关认证不计入当期业务。9、取得的运费按销项的价外费用计算。
1、销项 100*(2500+10)*17%
2、销项 100*2500*17%-(3000+20000+5000)*7%
3、销项(3000+50)*17%
4、销项 5*3050*17%
5、进项 150000*17%
6、进项 10000*17%
7、销项 23000*17%
增值税额=销项税额--进项税额 ,计算即可。本人为长春税务学院学生,答案估计没什么遗漏,希望能帮上忙。
英灵之巅
2011-10-05 · TA获得超过1003个赞
知道小有建树答主
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销项税额=(2500+10)*100*(1-5%)*17%+2500*100*17%+150*3000*17%
进项税额=(20000+5000)*7%+150000*17%+10000*17%+250000*17%
增值税额=销项税额--进项税额
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冉一夕
2011-10-05 · TA获得超过709个赞
知道小有建树答主
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太复杂,你最好看看税法教材
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