呆账怎么处理
首先应该先搞清楚呆账是什么（产生呆账的原因：欠款未缴，溢缴款，我的经验只包含处理非欠款导致的呆账），产生呆账后的影响是什么（呆账非常严重，一次呆账是50次逾期，不会有银行能贷款给你的）。
搞清楚这两项之后，应该就会明白应该用12分的端正态度去解决这个事情。找到发卡行。大多数情况是，征信记录是呆账的银行卡在银行总部的系统中被标记为“止付”状态。
这个状态就代表总行基本已经没有处理这张卡的权限，是每张产生呆账的银行一张张的去解决。所以必须要找到发卡分行。
呆账即坏账的处理办法是：
1、 直接销帐法：
即在坏帐发生的当期直接从应收帐款中注销，记作坏帐费用。这种方法比较简单，但没有从时间与数量上反映应收帐款与坏帐损失的配比关系，所以不符合配比原则。
2、 备抵法：
即根据各期应收帐款数额的多少和不同拖欠期，按期估计各期的坏帐损失并计作当期的费用，记入备抵帐户。
一、呆账发生的原因
坏帐的发生一般情况下是由于债务人无法偿还到期债务、或者诚信准备抵赖此笔货款，从而使债权人发生呆帐的。这是从债务人方面来看的。但是如果从债权人的角度看，发生呆帐主要有如下原因：
1、销售管理不当
许多企业以销售量而制定业务人员的提成，造成业务人员一门心思搞销量。没有很好地调查对方的诚信程度、财务状况、偿债能力等。同时有些企业为了获得高额差价，制定的价格过高，造成积压。在此情况下，企业把回款问题当成相对次要问题了，久而久之、日积月累，从而形成企业的呆帐积压。
2、调查过程过于草率
有些销售人员仅仅听过别人说过对方资金和诚信如何如何好，而没有采用进一步的调查措施，如亲身观察、与对方尽可能多的相关客户交流等，就开始了销货措施。
3、合同内容不严谨
由于合同知识的欠缺，致使对于合同内容过于草率和疏忽，从而导致合同漏洞，为对方抓住把柄。同时对财务票据也没有必要的知识，特别是支票的处理上没有知识或经验，没有预防空头支票、虚假帐票等知识，就开具相关的无余地的认可收据，从而导致追索不能，造成呆帐。
4、质量问题引起纠纷
对方在接货后，可能提出质量借口，致使因为质量问题而买卖双方各不相让，导致局面的僵持，日久天长造成呆帐。
其次，从债务人的角度再看一下呆帐发生的原因
（1）存心讹诈
这是债务人的品质问题。
（2）不良债务过多
由于对方不注意呆帐管理，从而引起不良债务过多，最终偿还无力。由于债务企业其自身不良债务过多，或者金融政策收紧，企业贷款困难，造成企业资金运转不畅，产能不足、费用加大，从而获利能力低，市场萎缩造成恶性循环。
（3）行业萎缩与经营方针失误
由于行业竞争激烈导致市场销售利润率降低。同时公司的经营方针上出现偏差或错误，如过多资金投入到基础建设中，造成资金周转不灵。
二、核销条件
商业银行提取呆账准备金，冲销呆账必须符合法律规定，只有在法律的程序下和范围内，商业银行才能核销其呆账准备金。商业银行提取的呆账准备金用于弥补商业银行的下列损失：
1、借款人和担保人依法宣告被破产，经过定清偿后，仍不能还清的贷款。
2、借款人死亡，或者依照《民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。
3、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔款清偿后未能还清的贷款。
4、经国务院专案批准的逾期贷款。
呆账核销应实行分级审批制度，严格履行审批手续，及时核销呆账。外汇贷款应提取相应的人民币呆账准备金，不得提取现汇，如发生外汇贷款呆账损失，经审查批准后，可申请购买外汇，用于冲销外汇贷款损失。
三、呆账准备金的提取
当年呆账准备金累计提取额=年末贷款余额×1%-呆账准备金
核销的贷款呆账应保留追索权。收回已核销贷款呆账增加呆账准备金，由此使年末呆账准备金余额超过年初贷款余额1%的部分，当年不必冲回超额部分。
银行提取呆账准备金要符合两项原则：
一是及时性原则；
二是充足性原则。
前者是指银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在损失实际实现或需要冲销贷款时进行；后者是指银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。
由于损失的不可避免性，银行及时、足额提取呆账准备金就成为帮助银行保持经营稳健的有效工具。
扩展资料：
呆账的预防
根据在业务联系过程中，相关客户所表现的各种迹象进行判断，以便防止可能发生的呆帐行为：
1、经营者状况：
能力如何、精神状态如何、公款处置是否公司分明、董事会权利是否过于集中等；
2、组织状况：
组织是否冗员过多、工作情绪是否低落、责任是否分明；
3、销售管理：
是否管理严格、回款状况如何、市场竞争力如何；
4、库存状况：
是否采购没有章法、库存是否超量、采购价格是否过高、下脚料如何处理的；
5、财务状况：
资金状况如何、现金流量如何、负债率如何、是否投资过大、资金是否没有恰当运用、是否经常有催讨资金现象。
根据以上内容的调查，然后综合分析出其目前的客户信用度状况。把握呆帐的预兆。
除非储意的恶意破产与卷逃行为，对于一般企业可能经营每况愈下，出现呆帐的行为的预兆有如下一些内容：
1、经营者是否心情恍惚；
2、财务人员是否急匆匆处理有关银行帐务；
3、上层人员是否突然辞职；
4、是否工资拖欠太久；
5、有关人员是否意见很大；
6、是否没有正当理由地大批进货。
参考资料来源：百度百科-坏帐
参考资料来源：百度百科-呆账准备金
