Question

前2月的增值税纳税申报表第25行填写错误怎么办

9月申报完毕，才发现，7.8.9这3个月的增值税纳税申报表主表第25行填写错误，第25行应该等于上期的第32行，但是7月的25行不知道怎么等于当期交税额了，导致连续3个月第25行未负数！
我想问，现在怎么办？需要去税务所重新申报，还是只要10月份申报的时候，把金额修改回来就可以了？？？？？

Answer 1

　　1、前2月的增值税纳税申报表第25行填写，应到税务局大厅窗口去更正申报表。
　　2、第25行填本期认证相符的增值税专用发票，对于辅导期一般纳税人的商业企业，实行先认证，网上稽核相符后再抵扣，也即本月认证相符，但还未经网上稽核，所以本月还不能申报抵扣。第23行+第24行-第25行=第3行，这个等式成立

Answer 2

一般情况下，税款应该在申报后缴纳，所以第25行基本不需要填列。如果是进项多，那么应该填列在第20行期末留抵。
所以，第25行只有在上期预缴税款（不是进项留抵）超过应缴税款时才会需要填列。
你说第25行等于上月的第32行是不对的。
上月申报时，32行的数字会最终缴纳，所以到本月该数字已经为零。

另外，只要最终缴纳的税款与你申报税款一致，一般专管员没有要求你修改的话，不需要再去修改。

追问

25 行是期初未交额，不就是上月32行的本月交税额吗？

追答

32行是期末未缴税额（多缴为负数）
这是申报时的金额
但申报后你就交了啊
所以到下期你已经没有了期初未交税额！！！

Answer 3

重新报表到柜台修正数据。

追问

不重新去柜台，下月直接改回数字可以吗？有影响吗？

追答

即使你现在不修改，年度资料仍要修改。为什么有问题不及时处理而要拖呢。工作要养成好的工作态度和方法。