Question

企业所得税问题。怎么算。能详细说明。灰常谢谢！！

公司是装饰公司。属于小规模纳税人。涉及了交地税：营业税，城建税，教育附加。国税： 企业所得税（按季度申报）

Answer 1

举例如下：

企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：
一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。
二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。
下面以第一种按季度方法举例说明：
你公司2005年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*18%=5040元
4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000-30000）*27%+30000*18%-5040=14940元。
7-9月份应纳税所得额为-8600元，则不要预缴。
10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年应纳所得税额：30000*18%+70000*27%+（159400-100000）*33%=43902元。前三季度已预缴：19980元，则第四季度应交所得税：43902-19980=23922元。
年度终了的4个月内汇算清缴，多还少补。
企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，并不是业务收入，所以年收入20万元无所计算出应纳多少的所得税。

不吝采纳

Answer 2

如果你公司是小型微利企业，按照应纳税所得额的20%计提、预缴企业所得税

应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

Answer 3

是A 类报表还是B类报表？
1、如果是A 类报表的话，按照损益表上的净利润来算所得税。如果盈利了1000，税率是25%，那这个月应交的所得税是250元。有个附加条件，1、如果今年前两季度交了所得税的话。如果交了800，倒推的话，盈利就是3200.而你损益表上的总净利润才1000，那这个月就不用交所得税。因为这个盈利前两季度已经支付过了。2、那如果说之前没有交或则比这个月算出来的250少，那这个月的所得税就是250减去之前交得税。
2、如果是B类报表的话，按照你的营业收入直接乘以25%就可以了。但也要减去之前两季度交得所得税哦。
纯属原作，请采纳！！