Question

求大神帮我解释下这是什么意思？怎么就影响12年的期末数了

2012年末报表货币资金余额是5，但做截止性测试时发现2013年1月的账上支出了4，实际支出日是12年12月31日，这就影响了12年报表的期末数，所以应做截止性测试，很有可能发现错报的。

Answer 1

1、错账更正。
借：以前年度损益调整
借：管理费用（销售费用等成本费用科目）这里要用负值表示啊。

所以没有贷方了，如果软件通不过的话，就设置一下就解决了。

2、然后再结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整