Question

求解求解！税法计算题

甲电子设备生产企业（本题下称甲企业）与乙商贸公司（本题下称乙公司）均为增值税一般纳税人，2010年3月份有关经营业务如下：
　　（1）乙公司从再生资源经营单位购进再生物资，取得增值税专用发票，支付价款10万元，支付给丙企业运费1万元，并取得运费发票。
　　（2）乙公司从甲企业购进电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得甲企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。
　　（3）乙公司从农民手中购进免税农产品，收购发票上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。
　　（4）乙公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。
　　（5）甲企业从乙公司购进生产用原材料和零部件，取得乙公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元，货物已验收入库，货款和税款未付。
　　（6）甲企业为乙公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托丙公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.34万元，取得丙公司增值税专用发票。
　　要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
　　（1）计算甲企业2010年3月份应缴纳的增值税。
　　（2）计算乙公司2010年3月份应缴纳的增值税。

Answer 1

1、
业务2乙公司从甲企业购进电脑600台，甲企业销项税45.9万元；
业务5甲企业从乙公司购进生产用原材料和零部件，甲企业进项税30.6万元；
业务6甲企业为乙公司制作大型电子显示屏，甲企业销项税：（9.36+2.34）/（1+17%）*17%=1.7 万元；
业务6委托丙公司进行专业加工，甲企业进项税：0.34万元；
甲企业2010年3月份应缴纳的增值税=45.9+1.7-30.6-0.34=16.66 万元。
2、
业务1乙公司从再生资源经营单位购进再生物资，乙公司进项税：10*17%+1*7%=1.77万元；
业务2乙公司从甲企业购进电脑600台，乙公司进项税：45.9万元；
业务3乙公司从农民手中购进免税农产品，乙公司可抵扣进项：（30*13%+3*7%）*40%=1.64万元；零售给消费者，乙公司销项税：35.05/(1+17%)*17%=5.09万元；
业务4乙公司销售电脑和其他物品，乙公司销项税：295.35/(1+17%)*17%= 42.91万元；
业务5甲企业从乙公司购进生产用原材料和零部件，乙公司销项税：30.6万元；
业务6甲企业为乙公司制作大型电子显示屏，乙公司进项税：（9.36+2.34）/（1+17%）*17%=1.7 万元；
乙公司2010年3月份应缴纳的增值税=5.09+ 42.91+30.6-1.77-45.9-1.64-1.7 = 27.59 万元。
计算结果都是保留两位小数的，应该没问题，打字辛苦啊！！！