Question

我是内控审计员本月无法发现问题，寻求别的突破口，不知怎么进行，请专家帮忙解答，谢谢。

我是内控审计员，负责对规划发展部进行审计，目前主要的方法是根据制度进行审计。本公司的规划发展部的制度有项目申报管理、公司资质、证件、体系管理。我已对这个部门审计2次，本月无法发现问题，寻求别的突破口，不知怎么进行，请专家帮忙解答，谢谢。

Answer 1

内控审计，一是查是否有违法违规违纪，这是常规工作，你是这方面发现不了问题，其实很正常，设内控就是防止出现问题；
二是检查内控的有效性。常规工作干完了，可以看一下现有的内控制度，是否将可能的漏洞都堵住了，这个需要对业务流程很熟悉，可以慢慢玩；
三是检查内控的效益性。内控是要花成本的，如果你能找到内控中不必要的控制，也算成绩，当然这个也得慢慢玩。
二、三两项加起来，加上对新类别事项建立内控制度，有得你玩的。
四是没事可以抢抢财务部门甚至董事会的工作，看看实施的项目经济效益如何，有哪些可改进之处，甚至可以对企业的发展方向、着力重点说一说，给管理层以参考。

追问

谢谢，你分析的很到位。可是我每个月每个部门都要发现问题才能完成工作，不然会扣工资，一方面部门不想我发现问题 ，做到完善，另一方面我们领导又要我写问题不然扣工资，我在夹缝中生存，感觉要逼疯。

追答

这个就比较腹黑了，应对方法和审计专业知识就不太相关了。
你们领导的做法就是扔块骨头出来，你和部门人员就是两条狗，这种领导，呵呵，到处都是。
所以解决办法也比较腹黑。
办法一：通过某种渠道和部门人员达成一致，他们出多少问题和你查多少问题，使双方损失都在可接受范围内。这个很考生活经验，具体情况具体解决，双方默然于心，别被领导抓住把柄就行。被发现的后果就是换岗或走人。
由此引入方法二，不要忙着尽快填补所有漏洞，甚至适当放松对某些控制环节的检查力度。特别是对于那些讨厌的部门人员，知道他们要摔跟头也别吭声，等问题出来后再大叫。
方法三，世界上没有纯净水，鸡蛋也要挑出骨头来。再简单的事，重复多了也会出毛病。这就要求你从细节去抠。具体业务经办人员在熟悉情况下，为提高效率会不自主地采取一些简化程序，跳过繁琐控制程序。听你口气，下面的部门很多，规章应该总是能找到问题的，虽然这些问题没有实质意义。但从满足你领导要求来说，也是可行的。说白了就是糊弄领导。类似的问题有，该签字的地方没签字、出纳没每日结账盘点现金，某事项分类错误等。这个也需要你对各流程很精通才行，同时也要有相当的耐心和细致。
总结语：我说的这些，不是一个好人该干的，你不采纳也行。任何专业工作，掉到中国式领导（不明白业务工作的实质目的和意义，采用自己能理解的方式去考核）下面，也才有我说的上面这些中国式解决方法。