Question

这笔会计分录要什么做？

人民币账号转9万人民币到欧元账户，再从欧元账号预付款9万给国外公司
分录要什么做？
欧元账户本月收到利息3欧元，分录要什么做，
要做汇兑损益吗？
汇兑损益什么计算？

Answer 1

1、人民币9万存欧元户：借：银行存款 欧元*记帐基准汇率；贷：现金 9万 差额记财务费用-汇兑损益。
2、欧元户付款：借：预付帐款 9万欧元*记帐基准汇率；贷：银行存款 9万欧元*记帐基准汇率。
3、收利息：借：银行存款 3欧元*记帐基准汇率；贷：财务费用-利息收入 3欧元*记帐基准汇率
月未每个外币科目都要结出外币余额和人民币余额。月底要根据月未基准汇率*各外币帐户外币金额折算出人民币金额，将折算金额减去外币帐户的人民币余额凋整相关外币科目人民币余额。收益：资产类科目正数记 ‘汇兑损益”贷方，负债类科目负数记“汇兑损益”贷方，损失相反。

Answer 2

存款的时候
借：银行存款 90000 （90000×汇率欧元户）
贷：银行存款 90000
支付预付款：
借：预付账款 -国外公司 90000（90000×汇率）
贷：银行存款 90000 （90000×汇率欧元户）
收到利息
借：银行存款 3×汇率 （3欧元欧元户）
贷：财务费用 3×汇率
这几笔业务没有发生汇兑损益，因为支付外国公司的事预付款，如果是支付以前的欠款，因为，以前的欠款是以欧元记账的，而且记账汇率和现在付款时的汇率有个差额，这个差额就形成损益。

Answer 3

人民币账号转9万人民币到欧元账户
借:银行存款-欧元 (9万欧元*银行当日即期汇率)
财务费用-汇兑损失 差额
贷:银行存款-人民币 (9万欧元*当日银行卖出价汇率)
欧元账号预付款9万给国外公司
借:预付账款 (9万欧元*当日银行即期汇率)
贷 银行存款-欧元 (9万欧元*当日银行即期汇率)
欧元账户本月收到利息3欧元
借:银行存款-欧元(3欧元*本月最后一天当期银行的即期汇率)
贷财务费用-利息收入(3欧元*本月最后一天当期银行的即期汇率)
如果月底欧元账户还有其他金额再按本月最后一天当期银行的即期汇率调整金额

Answer 4

存款时：
借：银行存款——欧元 90000 （购入的欧元数*当日欧元汇率）
贷：银行存款——人民币 90000
预付款项：
借：预付账款——某公司 （支付的欧元数*当日欧元汇率）
贷：银行存款——欧元 90000（购入的欧元数*当日欧元汇率）
财务费用（可能存在借贷差前两项差额）
收到利息
借：银行存款——欧元 （3*当日欧元汇率）
贷：财务费用 （3*当日欧元汇率）
月末资产负债表日
需要按照欧元实际情况进行折算。