Question

已申报到税务局的财务报表与账面不一致，现要到办税厅更改已报送的财务报表上的数据，需要提供什么资料？

是否需要写调账说明，若要写，该怎么写较合理！谢谢高人指点！

Answer 1

不需要什么，只需要办税厅删除你已上传的财务资料，再重新上传更新过后的财务资料就行。

追问

谢谢，这么简单嘛！你之前是否遇到过这类问题？
税务局怎么会轻而易举删除企业上传的报表呢，就算要删也要追究原因的，当时调整就是为了合理避税，现在又要调回来，恐怕问到原因或则写报告之类的不好说！

追答

无论你的财务资料怎么调整，税务机关在纳税评估时发现问题，一样要从你违规开始对你应补缴的税款加收滞纳金，如是违法，还要罚款。

追问

但是我的账面数据是没得漏洞，都有原始凭证！

追答

当然，你做得没得漏洞，就行。

追问

你是新津的？方便告知你的Q不？

追答

是，我没Q。

Answer 2

只要不影响税金，税局更改没问题的。一般公司出现这样情况都是在下期直接调整的。增值税和税控系统取数，一般不会出现差异，也不是取账套的数。企业所得税年终清缴时算清楚就没问题了。有些地区平时也不需要交财务报表的。

追问

这问题都是之前会计遗留的问题，我查账才发现，现在更改数据不会影响到之前所交税金，但是扔担心税务局更改时要求出具“调账说明”，不知如何写这个说明。这边税务机关要求企业必须申报季度财务报表！另外，对于你提到的“年终汇算清缴”，这个我还有点疑问，企业前几个季度一直亏损，但是为了预缴所得税（现在不许零申报），便报了些利润，这种趋势下去，汇算时，提交的财务报表跟所得税申报表上的利润总额不一致有影响否？

追答

只要不涉及税金，你下次申请时调整一下数据就行，税局不管的。
如果要写调账说明就写一下由于手工录入错误就行，税局一般不管的。
只要汇算清缴数据没问题，预缴第四季度调整过来就可以。别担心，预缴一般税局很少管的。

你是哪里的税局啊？

追问

谢谢

Answer 3

因为在当期修改了前期的凭证数据，就会导致报表数据不连续。
查出修改过的凭证，把修改的原因、数据差额报给税务专管员，当然一定要保证在调整后，前后报表数据能连续上，否则就会被税务局盯上，以后的日子会不好过。
以后修改凭证最好还是以补充记账法、红字冲正法等规范的方法在当期调整。

追问

现在是在不更改之前的账务（凭证，账本，）的基础上，对已报送给税务机关的财务报表进行更改，因为之前报送的报表是在做帐完成后，单独对申报的数据进行了更改，所以导致跟之前的账面数据不一致！

追答

账表不一致，属于什么情况？作为财务人员应该清楚吧。
向税务专管员说明清楚，一是工作差错，导致前后报表数据不连续；二是把差额算算清楚再报给专管员。

Answer 4

将正确的财务报表和发生错误财务报表的情况说明一并报送到办税厅进行更改。