Question

第二季度企业所得税申报表中的数据填错了，后续的报表该怎么填呢？

第二季度财务报表是有数据的，因为当时季度是亏损，所以以前的会计在国税网站填报企业所得税的时候把营收入与成本全填成零了。到现在要报第三季度的时候才发现本年累计有错，请问下现在要怎么处理，，我在填报表的时候能不能把收入，与成本回到第三季度里面呢？ 具体有没有公文规定的？？？请教了！

Answer 1

可以，在第三季度中的本年累计数调整至正确的数值就可以了，因为企业所得税是看整年的，而不是某个季度，只要当年累计数没错国税局查帐时也不会有问题，我也遇到过这样的情况，还是国税局的教我这样做的

Answer 2

可以把二、三季度的合计数填到三季度的里面，企业所得税是年度汇算清缴、季度预缴，季度计算错误，不影响年度所得税的计算。

Answer 3

我也遇到类似的问题

Answer 4

可以

追问

如果国税局查账的时候会不会有影响呢？ 如果我填了的话那么7至9月的营业收入不就与实际的不符呢，？