Question

3、 华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。 华天公司 结账前余额试算表 2008年12月 单位：元 账户

3、
华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。

华天公司

结账前余额试算表

2008年12月 单位：元

账户名称
借方余额

库存现金500
银行存款 85 000
应收账款 45 500
库存商品170 000
固定资产 200 000
销售费用10 000
管理费用 20 000
贷方余额
累计折旧 5 000
短期借款20 000
应付账款 50 000
实收资本200 000
盈余公积2 000
利润分配 8 000
本年利润40 000
主营业务收入206 000
合 计
531 000
531 000

月末，华天公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理：
（1）计提本月办公用固定资产折旧1 000元。
（2）结转本月已售商品成本，共计100 000元。
（3）结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。
（4）按25％的所得税税率计算本月应交所得税。
（5）将本月所得税结转至“本年利润”账户。
（6）结转“本年利润”账户。
要求：根据上述资料，完成下列华天公司12月份的结账后试算平衡表的编制。

华天公司

结账后余额试算表

2008年12月 单位：元

账户名称
借方余额
贷方余额

库存现金
500

银行存款
（1）

应收账款
（2）

库存商品
（3）

固定资产
（4）

累计折旧

（5）

短期借款

（6）

应付账款

（7）

应交税费

（8）

实收资本

200 000
盈余公积

（9）

利润分配

（10）

合 计
（11）
（12）

问（8）（9）（10）详解

Answer 1

实收资本 20W，盈余公积 2000，利润分配8000，这几个科目应该没有变化啊。你的答案是怎样的

追问

搞错，（8）是应交税费答案是18750，利润分配答案给的是10425，怎么算的？

追答

本年利润月末余额=206000（收入）-100000（成本）-10000（销售费用）-20000（管理费用）-1000（折旧费用）=75000。应交税金=75000*25%=18750
利润分配，计提盈余公积的比例是多少，还有没有其他的分配事项，余额不符啊

Answer 2

大声的撒旦