总公司与分公司的内部往来账怎么做分录?
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总公司账套一般会在“其他应收款”科目中设置“应收某分公司”二级科目,而分公司账套则在“其他应付款”科目中设置“应付总公司”。
1.分公司向总公司上交资金时,会计处理为:
总公司账套借:银行存款 100
贷:其他应收款某分公司 100
分公司账套
借:其他应付款总公司 100
贷:银行存款 100
延展回答:
分录是指 会计中的一项程序。它在工作程序里,为平时会计程序的第1个步骤。
交易事项发生时,依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指传票),再依记帐凭证决定各个会计科目的使用以及其金额,按照交易发生之顺序逐笔填入日记簿,这个工作就称“分录”。用以记载分录的帐簿称为日记簿,又称序时帐簿、分录簿和原始纪录簿。
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