Question

请教会计问题

以前销售某公司产成品 这个公司一直没付钱 当时只记了收入
前不久 经理拿来了这个公司的结算清单 和当时 他告诉的单价都不一致了 这样的话
是不是只充少出来的一部分就行
比如 销售100kg 单价 20
当时 记得是 借 ：应收账款 2000
贷 ：主营业务收入 2000
现在 单价变成了 18 冲账的话
借：主营业务收入 200
贷：应收账款 200
如果单价变成了 22
借：主营业务收入 200
贷：应收账款 200
如果单价变成了18 又退货了50kg 以前计入的是不是要全冲了
1.借：主营业务收入 2000
贷：应收账款 2000
2.借：应收账款 1800
贷：主营业务收入 1800
3.借：库存商品 900
贷：应收账款 900
还有结转成本的问题 出库的库存商品结转成本时 单价 是进价 还是销售价

Answer 1

你的回答是正确的，就是把原来做的分录给冲销了，按照现在的单价做分录。出库结转库存是转成本是进价金额。不明白可以问我哦

望采纳O(∩_∩)O~

追问

还有退货的这部分 有点疑惑
如果 产成品的进价 是10
1. 借：主营业务收入 900
贷： 应收账款 900
2. 借：库存商品 500
贷： 主营业务成本 500
还是记 借：库存商品 900
贷：应收账款 900
哪个对呢
还有当时 只记了收入 没结转成本

追答

那应该第一种正确，没有转成本那你的成本就不用管了 ，只要把原来做的收入冲销就可以了，再重新做。然后按照现在的收入转成本。我建议你以后冲销凭证的时候直接原模原样的冲销，借方方向也不要变，只需要红字写就可以了。不明白可以问我哦

望采纳O(∩_∩)O~

Answer 2

如果单价变成22，借：应收账款 200
贷：主营业务收入 200
退货入库时，你以前做过结转成本那现在就做 借：库存商品 900
贷：主营业务成本 900
其他分录都对，结转成本是进价

追问

那之前没做过成本 就 记 借：库存商品 900
贷：应收帐款 900 对吗