现金流量表中的现金指的是哪些资金?

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太叔新烟念倩
2019-04-21 · TA获得超过2.9万个赞
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现金流量表中的现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款和现金等价物。库存现金,可以随时用于支付的存款,一般就是资产负债表上"货币资金"项目的内容。准确地说,则还应剔除那些不能随时动用的存款,如保证金专项存款等。现金等价物是指在资产负债表上"短期投资"项目中符合以下条件的投资:
1、持有的期限短
2、流动性强
3、易于转换为已知金额的现金
4、价值变动风险很小
所以应选abcd
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