这个会计分录怎么做?
以下几笔业务究竟应该借哪些科目?贷哪些科目?1.3日,冲销上月暂估入账的20台电动机。2.3日,以信汇方式归还郑州铸造厂部分欠款100000元。3.5日,核发工资。本月的...
以下几笔业务究竟应该借哪些科目?贷哪些科目?
1.3日,冲销上月暂估入账的20台电动机。
2.3日,以信汇方式归还郑州铸造厂部分欠款100000元。
3.5日,核发工资。本月的职工考勤情况如下表:
职工编号 职工名称 所属部门 职工属性 病假天数 事假天数
102 李菲 厂办 管理人员 1
206 张颖 金装车间 工人 5
工资发放清单以软盘形式同时送交银行,并经银行审核代扣款项等。
4.5日,根据“工资结算汇总表”,签发转账支票(NO。548195)一张,委托工商银行办理代发工资业务。
5.5日,供应组采购员李维出差归来,报销差旅费4536元,出纳员以现金补足差额。
6.5日,李维回厂交来郑州铸造厂的增值税专用发票(NO。7533000)一张,发票列明铸铁件10吨,单价3000元。供应商代垫铁路运费3000元,运费发票(NO。TL3333),材料已验收入库。用25日签发的银行汇票结算,余额形成预付账款。
7.5日,从唐山胜利工厂购进20台电动机的账单已到,单价810元,增值税专用发票号TS3564。
8.6日,生产领用材料如下表:
原材料
部门 原料及主要材料 辅助材料 外购半成品
铸铁件 铸铝件 钢材 油漆 润滑油 电机 轴承 电器元件
金
装
车
间 甲A产品 1
甲B产品 9
共用材料 96 1120 58 25 60 1120
合计
9.7日,通过工行户交纳上月应交未交所得税37412.50元,增值税79522元,城建税5566元和教育费附加2385元,代交上月已代扣的个人所得税395元。当即收到各有关税金及附加缴款书收据联,票号SW011。10.8日,根据供货合同发给邯郸钢窗厂甲B产品一台,每台28000元,代垫铁路运费500元,以转账支票(NO。548196)支付给市火车站。全部货税款已办理银行汇票进账手续。增值税发票号码WH40207。
11.12日,北京华强木器加工厂发来包装用木箱50个,单价410元,增值税专用发票号SY70207,并结清预付款,差额以转账支票补付,支票号548197。木箱已验收入库。
12.13日,辅助车间购买修理用品10500元,开出转账支票(NO。548199)一张。
13.16日,机装车间完工入库产成品甲A产品5台;甲B产品4台。
14.20日是,收到邯郸钢窗厂银行承兑汇票款280800元。
15.20日,洪都公司购甲A产品一台,每台48000元;甲B产品2台,每台28000元。款项尚未收到。增值税发票号码BJ70207。
16.23日,机装车间为包装产品,领用木箱25个。
17.31日,月末计提本月固定资产折旧。
18.31日,分配工资费用并制单。
19.31日,机装车间完工入库产成品甲A产品4台;甲B产品3台。
20.31日,成本资料录入。
21.31日,成本计算,并生成转账凭证。
22.31日,月末结转完工入库产品成本。
23.31日,月末结转已销售产品销售成本。
24.31日,预提短期借款利息,年利率为6%。
25.31日,月末结转本月损益。
26.31日,编制月末资产负债表和利润表 展开
1.3日,冲销上月暂估入账的20台电动机。
2.3日,以信汇方式归还郑州铸造厂部分欠款100000元。
3.5日,核发工资。本月的职工考勤情况如下表:
职工编号 职工名称 所属部门 职工属性 病假天数 事假天数
102 李菲 厂办 管理人员 1
206 张颖 金装车间 工人 5
工资发放清单以软盘形式同时送交银行,并经银行审核代扣款项等。
4.5日,根据“工资结算汇总表”,签发转账支票(NO。548195)一张,委托工商银行办理代发工资业务。
5.5日,供应组采购员李维出差归来,报销差旅费4536元,出纳员以现金补足差额。
6.5日,李维回厂交来郑州铸造厂的增值税专用发票(NO。7533000)一张,发票列明铸铁件10吨,单价3000元。供应商代垫铁路运费3000元,运费发票(NO。TL3333),材料已验收入库。用25日签发的银行汇票结算,余额形成预付账款。
7.5日,从唐山胜利工厂购进20台电动机的账单已到,单价810元,增值税专用发票号TS3564。
8.6日,生产领用材料如下表:
原材料
部门 原料及主要材料 辅助材料 外购半成品
铸铁件 铸铝件 钢材 油漆 润滑油 电机 轴承 电器元件
金
装
车
间 甲A产品 1
甲B产品 9
共用材料 96 1120 58 25 60 1120
合计
9.7日,通过工行户交纳上月应交未交所得税37412.50元,增值税79522元,城建税5566元和教育费附加2385元,代交上月已代扣的个人所得税395元。当即收到各有关税金及附加缴款书收据联,票号SW011。10.8日,根据供货合同发给邯郸钢窗厂甲B产品一台,每台28000元,代垫铁路运费500元,以转账支票(NO。548196)支付给市火车站。全部货税款已办理银行汇票进账手续。增值税发票号码WH40207。
11.12日,北京华强木器加工厂发来包装用木箱50个,单价410元,增值税专用发票号SY70207,并结清预付款,差额以转账支票补付,支票号548197。木箱已验收入库。
12.13日,辅助车间购买修理用品10500元,开出转账支票(NO。548199)一张。
13.16日,机装车间完工入库产成品甲A产品5台;甲B产品4台。
14.20日是,收到邯郸钢窗厂银行承兑汇票款280800元。
15.20日,洪都公司购甲A产品一台,每台48000元;甲B产品2台,每台28000元。款项尚未收到。增值税发票号码BJ70207。
16.23日,机装车间为包装产品,领用木箱25个。
17.31日,月末计提本月固定资产折旧。
18.31日,分配工资费用并制单。
19.31日,机装车间完工入库产成品甲A产品4台;甲B产品3台。
20.31日,成本资料录入。
21.31日,成本计算,并生成转账凭证。
22.31日,月末结转完工入库产品成本。
23.31日,月末结转已销售产品销售成本。
24.31日,预提短期借款利息,年利率为6%。
25.31日,月末结转本月损益。
26.31日,编制月末资产负债表和利润表 展开
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什么是会计分录
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2020-09-23 · 移动学习,职达未来!
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