Question

某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率17%,2010年5月份的有关生产经营业务如下：

（1）销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运费收入5.85万元。请计算销售甲产品的销项税额？
答案是：甲产品的销项税额=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元。我不明白的是：货运费收入不是只允许扣7%吗？5.85/(1+17%)*17%是什么意思啊？

Answer 1

65699876 | 十一级

问题是计算甲的销项税而不是乙的进项税，你把问题混淆了
甲的销项税=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元
乙的进项税=80*17%+5.85*7%，而不是5.85/(1+17%)*17%，一定要好好看题呀

不要误导人，，乙的进项税=80*17% 5.85是甲开具的普通发票，不是运输发票，不能抵扣。
此题由于甲方开具了普通发票，变成价外费用，所以合并征收增值税。只有甲方转付给运输公司并由运输公司直接开运输发票给乙方。才不作为价外费用，由乙方按7%抵扣。。。当然指运费不含运杂费

追问

A企业为小规模纳税人，本月五日购买账本印花税100元，11日收到投资人刘宪以现金10000投资入股，27日向甲公司销售空调一台，开出票面价2060元，款项未收，30日收到银行结息50元(写会计分录) 商业企业含税总收入100万 不含税进货成本80万 税率17% （计算本月应交税金和会计分录）谢谢你哈 麻烦了

Answer 2

你没搞明白，货运费如果是支付的话才有抵扣的。

Answer 3

普通发票是含税的，增值税专用发票税额是专门给出的，5.85/(1+17%)是算出不含税的运费，再乘以17%就可以了

Answer 4

问题是计算甲的销项税而不是乙的进项税，你把问题混淆了
甲的销项税=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元
乙的进项税=80*17%+5.85*7%，而不是5.85/(1+17%)*17%，一定要好好看题呀

追问

A企业为小规模纳税人，本月五日购买账本印花税100元，11日收到投资人刘宪以现金10000投资入股，27日向甲公司销售空调一台，开出票面价2060元，款项未收，30日收到银行结息50元（会计分录） 商业企业含税总收入100万 不含税进货成本80万 税率17% 计算本月应交税金和会计分录 你能不能再帮我做这两道题呀 麻烦了 谢谢O(∩_∩)O哈！

追答

借：管理费用-印花税 100
贷：现金 100
借：实收资本 10000
带：银行存款 10000
借：应收账款 2060
贷：产品销售收入 2000
应交税费--应交增值税-销项税 60
借：银行存款 50
贷：财务费用 50
2：
借：应收账款 100万
贷：产品销售收入 85.47
应交税费--应交增值税-销项税 14.53
借：产品销售成本 80万
贷：库存商品 80万

Answer 5

因为开增值税给客户了 ，如果客户索要运费发票你就得让承运方直接开给客户不就得了。