某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率17%,2010年5月份的有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.85万元。请计算销售甲产品的销项税额?答案是:...
(1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运费收入5.85万元。请计算销售甲产品的销项税额?
答案是:甲产品的销项税额=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元。我不明白的是:货运费收入不是只允许扣7%吗?5.85/(1+17%)*17%是什么意思啊? 展开
答案是:甲产品的销项税额=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元。我不明白的是:货运费收入不是只允许扣7%吗?5.85/(1+17%)*17%是什么意思啊? 展开
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65699876 | 十一级
问题是计算甲的销项税而不是乙的进项税,你把问题混淆了
甲的销项税=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元
乙的进项税=80*17%+5.85*7%,而不是5.85/(1+17%)*17%,一定要好好看题呀
不要误导人,,乙的进项税=80*17% 5.85是甲开具的普通发票,不是运输发票,不能抵扣。
此题由于甲方开具了普通发票,变成价外费用,所以合并征收增值税。只有甲方转付给运输公司并由运输公司直接开运输发票给乙方。才不作为价外费用,由乙方按7%抵扣。。。当然指运费不含运杂费
问题是计算甲的销项税而不是乙的进项税,你把问题混淆了
甲的销项税=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元
乙的进项税=80*17%+5.85*7%,而不是5.85/(1+17%)*17%,一定要好好看题呀
不要误导人,,乙的进项税=80*17% 5.85是甲开具的普通发票,不是运输发票,不能抵扣。
此题由于甲方开具了普通发票,变成价外费用,所以合并征收增值税。只有甲方转付给运输公司并由运输公司直接开运输发票给乙方。才不作为价外费用,由乙方按7%抵扣。。。当然指运费不含运杂费
追问
A企业为小规模纳税人,本月五日购买账本印花税100元,11日收到投资人刘宪以现金10000投资入股,27日向甲公司销售空调一台,开出票面价2060元,款项未收,30日收到银行结息50元(写会计分录) 商业企业含税总收入100万 不含税进货成本80万 税率17% (计算本月应交税金和会计分录)谢谢你哈 麻烦了
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你没搞明白,货运费如果是支付的话才有抵扣的。
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普通发票是含税的,增值税专用发票税额是专门给出的,5.85/(1+17%)是算出不含税的运费,再乘以17%就可以了
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问题是计算甲的销项税而不是乙的进项税,你把问题混淆了
甲的销项税=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元
乙的进项税=80*17%+5.85*7%,而不是5.85/(1+17%)*17%,一定要好好看题呀
甲的销项税=80*17%+5.85/(1+17%)*17%=14.45万元
乙的进项税=80*17%+5.85*7%,而不是5.85/(1+17%)*17%,一定要好好看题呀
追问
A企业为小规模纳税人,本月五日购买账本印花税100元,11日收到投资人刘宪以现金10000投资入股,27日向甲公司销售空调一台,开出票面价2060元,款项未收,30日收到银行结息50元(会计分录) 商业企业含税总收入100万 不含税进货成本80万 税率17% 计算本月应交税金和会计分录 你能不能再帮我做这两道题呀 麻烦了 谢谢O(∩_∩)O哈!
追答
借:管理费用-印花税 100
贷:现金 100
借:实收资本 10000
带:银行存款 10000
借:应收账款 2060
贷:产品销售收入 2000
应交税费--应交增值税-销项税 60
借:银行存款 50
贷:财务费用 50
2:
借:应收账款 100万
贷:产品销售收入 85.47
应交税费--应交增值税-销项税 14.53
借:产品销售成本 80万
贷:库存商品 80万
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因为开增值税给客户了 ,如果客户索要运费发票你就得让承运方直接开给客户不就得了。
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