Question

你好~我想请教一下会计分录的问题~题有点多，如果方便请帮我解答一下~大恩不言谢。。。

运用借贷记账法 写出明细科目~
1.企业购买A材料1500千克，买价31500元，增值税进项税额5355元。运杂费2000元。款项在上个月已用银行存款支付，现补付税款。
2.收到银行付款通知，本月支付邮电通信费4500元，其中：车间2700元，厂部1800元。
3.销售乙产品20件，价款40000元，增值税销项税额为6800元。收到一张面额为46800元，票面利率为6%，期限为4个月的商业承兑汇票。
4.按面值用存款购入A公司于当日发行面值200000元，期限5年，票面利率为4%，每年12月31日付息，到期还本付息债券作为交易性金融资产，并支付交易费用500元。
5.向银行借入偿还期限为2年期的借款300000元，已存入银行。
6.接到水电付费通知单，本月应付水电费68000元，其中生产部门应承担70%，其余为行政部门所耗用。
7.企业管理部门王某出差回来，报销差旅费3850元，王某上月出差时预借差旅费4000元，剩余借款报销是以现金归还财务。
8.支付现金4000元，用于职工困难补助。
9.销售M产品50件，价款500000元，增值税销项税额为85000元。收到一张面额为585000元，偿还期为6个月，票面利率4%的银行承兑汇票。
10.企业库存A材料盘亏1500元，属于因由保管员保管不善所致经批复责成其赔偿40%，其余按一般经营损失经审批核销。盘盈现金50元，经查无法支付。
11.购入一项商标，价款合计600000元，增值税102000元，价税款项未付。
12.本月完工产品一批已验收入库，其中甲产品100件，乙产品80件，单位产品成本分别为25元和19元。
13.销售产品一批，价款85000元，增值税为14450元，产品已发出，款项未收到，该批产品实际成本为42000元。
14.销售材料一批，价款25000元，增值税税率为17%。该批原材料的实际成本为20000元。
15.出售旧库房一幢，价款600000元已存入银行，营业税率为5%。
16.向职工工资卡打入本月职工工资，应付职工薪酬总额为210000元，代扣个人所得税2350元，代扣个人社会保险费27650元，实发金额为180000元。
17.开具转账支票支付广告宣传费用4600元，促销期间发生业务招待费600元，款项未付。
18.向灾区捐款10000元，救灾材料物资40000元。
19.以银行存款支付增值税102000元。
20.企业在固定资产清查过程中，发现一台生产用设备没在账簿中记录，该设备重置完全价值7000元，估计折旧为3000元。
21.将本月发生制造费用164000元，以产品成产工时为分配标准，分配计人甲、乙产品生产成本（甲、乙产品的累计生产工时分别为4000小时和6000小时）。
22.月末，一批月初已入库的B材料结算凭证仍未到达，暂估价为150000元。
23.分配本期职工工资，其中生产人员工资50200元，车间管理人员22100元，行政管理人员84700元，销售机构人员53000元，建造设备人员工资50000元。
24.期末经确认一笔应收账款20000元已无法回收，一笔应付账款35000元无法支付，经批准核销。
25.提取应由本月负担短期借款利息1500元。
26.经计算本期应交城市维护建设税1000元，应交教育费附加500元。
以上这些~我先谢谢你啊。。。

Answer 1

　　1.企业购买A材料1500千克，买价31500元，增值税进项税额5355元。运杂费2000元。款项在上个月已用银行存款支付，现补付税款。
　　借：原材料33500
　　贷：预付账款 33500
　　借：应交税金5355
　　贷：银行存款 5355
　　2.收到银行付款通知，本月支付邮电通信费4500元，其中：车间2700元，厂部1800元。
　　借：制造费用2700
　　管理费用1800
　　贷：银行存款 4500

　　3.销售乙产品20件，价款40000元，增值税销项税额为6800元。收到一张面额为46800元，票面利率为6%，期限为4个月的商业承兑汇票。
　　借：应收票据46800
　　贷：主营业务收入40000
　　应交税金 6800

　　4.按面值用存款购入A公司于当日发行面值200000元，期限5年，票面利率为4%，每年12月31日付息，到期还本付息债券作为交易性金融资产，并支付交易费用500元。
　　借：交易性金融资产 200000
　　投资收益 500
　　贷：银行存款 200500
　　5.向银行借入偿还期限为2年期的借款300000元，已存入银行。
　　借：银行存款300000
　　贷：短期借款300000

　　6.接到水电付费通知单，本月应付水电费68000元，其中生产部门应承担70%，其余为行政部门所耗用。
　　借：制造费用47600
　　管理费用20400
　　贷：银行存款 68000

　　7.企业管理部门王某出差回来，报销差旅费3850元，王某上月出差时预借差旅费4000元，剩余借款报销是以现金归还财务。
　　借：管理费用3850
　　现金 150
　　贷：其他应收款4000

　　8.支付现金4000元，用于职工困难补助。
　　借：应付职工薪酬---职工福利费4000
　　贷：现金 4000

　　9.销售M产品50件，价款500000元，增值税销项税额为85000元。收到一张面额为585000元，偿还期为6个月，票面利率4%的银行承兑汇票。
　　借：应收票据585000
　　贷：主营业务收入500000
　　应交税金 85000

　　10.企业库存A材料盘亏1500元，属于因由保管员保管不善所致经批复责成其赔偿40%，其余按一般经营损失经审批核销。盘盈现金50元，经查无法支付。
　　借：其他应收款600
　　管理费用 900
　　贷：原材料 1500
　　借：现金 50
　　贷：营业外收入50

　　11.购入一项商标，价款合计600000元，增值税102000元，价税款项未付。
　　借：无形资产702000
　　贷：银行存款 702000

　　12.本月完工产品一批已验收入库，其中甲产品100件，乙产品80件，单位产品成本分别为25元和19元。
　　借：库存商品4020
　　贷：生产成本 4020

　　13.销售产品一批，价款85000元，增值税为14450元，产品已发出，款项未收到，该批产品实际成本为42000元。
　　借：应收账款 99450
　　贷：主营业务收入 85000
　　应交税金 14450
　　借：主营业务成本 42000
　　贷：库存商品 42000

　　14.销售材料一批，价款25000元，增值税税率为17%。该批原材料的实际成本为20000元。
　　借：银行存款 29250
　　贷：其他业务收入25000
　　应交税金 4250
　　借：其他业务支出20000
　　贷：原材料 20000

　　15.出售旧库房一幢，价款600000元已存入银行，营业税率为5%。
　　借：银行存款 600000
　　贷：固定资产清理 600000
　　借：固定资产清理 30000
　　贷：应交税金 30000

　　16.向职工工资卡打入本月职工工资，应付职工薪酬总额为210000元，代扣个人所得税2350元，代扣个人社会保险费27650元，实发金额为180000元。
　　借：应付职工薪酬210000
　　贷：其他应付款 30000
　　银行存款 180000
　　17.开具转账支票支付广告宣传费用4600元，促销期间发生业务招待费600元，款项未付。
　　借：营业费用 5200
　　贷：其他应付款600
　　银行存款 4600

　　18.向灾区捐款10000元，救灾材料物资40000元。
　　借：营业外支出 50000
　　代：银行存款 10000
　　原材料 40000

　　19.以银行存款支付增值税102000元。
　　借：应交税金 102000
　　贷：银行存款 102000

　　20.企业在固定资产清查过程中，发现一台生产用设备没在账簿中记录，该设备重置完全价值7000元，估计折旧为3000元。
　　借：固定资产 7000
　　贷：累计折旧 3000
　　营业外收入 4000
　　21.将本月发生制造费用164000元，以产品成产工时为分配标准，分配计人甲、乙产品生产成本（甲、乙产品的累计生产工时分别为4000小时和6000小时）。
　　借：生产成本-甲 65600
　　生产成本-乙98400
　　贷：制造费用 164000

　　22.月末，一批月初已入库的B材料结算凭证仍未到达，暂估价为150000元。
　　借：材料采购 150000
　　贷：应付账款 150000

　　23.分配本期职工工资，其中生产人员工资50200元，车间管理人员22100元，行政管理人员84700元，销售机构人员53000元，建造设备人员工资50000元。
　　借：生产成本 50200
　　制造费用 22100
　　管理费用 84700
　　营业费用 53000
　　在建工程 50000
　　贷：应付职工薪酬 260300
　　24.期末经确认一笔应收账款20000元已无法回收，一笔应付账款35000元无法支付，经批准核销。
　　借：管理费用 20000
　　贷 ：应收账款 20000
　　借：应付账款 35000
　　贷， 营业外收入 35000
　　25.提取应由本月负担短期借款利息1500元。
　　借：财务费用 1500
　　贷：预提费用 1500

　　26.经计算本期应交城市维护建设税1000元，应交教育费附加500元。
　　借：主营业务税金及附加 1500
　　贷：应交税金 1000

追问

O(∩_∩)O谢谢~

Answer 2

1、借：原材料——A材料 31500
应交税费——应交增值税—进项税 5355
生产费用——运杂费 2000
贷：银行存款 33500
其他应付款——应交税费-应交增值税—进项税 5355
借：其他应付款——应交税费-应交增值税—进项税 5355
贷：银行存款 5355
2 、 借：生产费用——通讯费 2700
管理费用——通讯费 1800
贷： 银行存款 4500
3、

Answer 3

同意“我才是无名小将 | 十三级 ”的答案