Question

收到其他公司服务费的会计分录怎么做

Answer 1

企业收到其他公司服务费计入“其他业务收入”或者“主营业务收入”科目核算，会计分录如下：

1、开了发票就计入收入：

借：银行存款/库存现金，

贷：主营业务收入/其他业务收入。

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

2、开发票就计入预收账款，等开了发票再转收入：

借：银行存款/库存现金，

贷：预收账款，

企业实际收到公司的服务费：

借：预收账款，

贷：主营业务收入/其他业务收入。

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。