Question

跨年度费用账务处理，该如何调整

Answer 1

跨年度的费用需要处理的时候，因为涉及到损益类的科目，所以需要用到以前年度损益调整科目，比如上年度的管理费用少记录的，需要在本年补充记录，做如下分录，

借：以前年度损益调整

贷：应付账款。

然后调整去年的所得税，

借：应交税费—应交所得税，

贷：以前年度损益调整。

调整未分配利润，分录如下：

借：以前年度损益调整，

贷：利润分配—未分配利润。