公司记账需要报哪些税?进账滞后支出好几个月怎么记增值税和企业所得税?

客户付款的方式为后付款,例如交易做完后6个月再付款,应该怎么记账?... 客户付款的方式为后付款,例如交易做完后6个月再付款,应该怎么记账? 展开
龙泉2007
行业观察员

2024-05-23 · 为您解答财税疑问,专注税收政策法规。
龙泉2007
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公司记账需要报税,是按公司发生什么业务就要按税法规定报税,也就是说发生什么业务报什么税。一般情况需要报的税有增值税、企业所得税、城建税及附加税费、房产税、代扣代缴个人所得税等等。
增值税一般按月或季、企业所得税按季申报,具体按税务局的通知规定办理。
报税是按发生的纳税义务时间来确定申报纳税。
如果客户付款的方式为后付款,还是要按完成交易时间或开具发票时间来确定纳税义务发生时间(其他情形按税法规定)。
会计处理:
1、完成交易时,
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2、报税时,
借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款
3、6月后收到款项时
借:银行存款
贷:应收账款
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