Question

请问公司的应付账款为借方余额,想要冲回,会计分录怎么做啊

Answer 1

如果是错账，用红字做相同分录：
借：应付账款 （****）
贷：相关科目 （****）

如果是与同一客户的应收应付可以对冲，分录：
借：应收账款—**
贷：应付账款—**

如果是预付账款，也在“应付账款”科目的借方反映，可调到预付账款
借：预付账款
贷：应付账款

追问

你好,付款的时候多付了,就形成了倒挂,但是这笔款数额也就几十块钱,不值得向供应商要回,就想在账面上把它做平,没有设置预付账款科目,还有情况也是一样的,只不过我们账上欠供应商的钱,数目也不多,也不需要付,这两种情况能不能相结合一下,把账怎么冲平啊?本人是初学者,还请前辈多多指教!多谢啊!

追答

如果找不到原因，想直接把账冲平了，可以视同债务重组损失。
借：营业外支出
贷：应付账款

备注：“营业外支出”科目核算企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，如固定资产盘亏、处置固定资产净损失、出售无形资产损失、债务重组损失、计提的固定资产减值准备、计提的无形资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。

Answer 2

应付账款余额在借方，实际就是预付账款
可以：借：预付账款
贷：应付账款

Answer 3

呵呵 你这个问题本身提的有点问题，可能是以前的哪笔账做错了造成的，只能向前追查一下了，不能硬冲平。如果你想硬冲的话随便找个负债类科目冲一下就O了。

追问

确实是以前的一笔账做错了,付款的时候多付了,就形成了倒挂,但是这笔款数额也就几十块钱,不值得向供应商要回,就想在账面上把它做平,没有设置预付账款科目,

追答

上面两种意见我也看了，建议还是用正确的做法处理，冲收入就行了，借：营业收入 贷：应付账款
；实在不行就做费用处理：借：管理费用（或营业外支出等费用类科目），贷：应付账款