Question

有道求增值税的题目不会做啊，555555知道的请告诉下谢谢！

1某工厂为小规模纳税人，2010年4月购进原材料2000元，取得增值税专用发票，进项税额为340元，当期生产产品以15000元的价格（含税）卖出。已知实用增值税税率为3%。求该厂当月的增值税是多少？PS:详细写下过程吧，最好有点点文字教导下，谢谢啦~~~~~

Answer 1

您好！
小规模纳税人进项税额是不能能参与抵扣的，其进项税应计入原材料成本。
2010年4月购进原材料时：
借：原材料 2340
贷：银行存款 2340
以15000元的价格（含税）卖出时：
借：银行存款 15000
贷：主营业务收入 14563.11（15000/（1+3%）
应交税费——应交增值税（销项税额）436.89（14563.11*3%）
该厂当月的增值税是436.89元。
以上不知能否帮到你。

Answer 2

含税价15000税率3%
不含税价=15000/(1+3%)=14563.11
增值税=14563.11*3%=436.89
你是小规模纳税人,所以增值税进项是不能抵扣的

Answer 3

销货时：
借：现金（银行存款） 15000
贷：主营业务收入 14563.11
应交税金—应交增值税 436.89
购货：
借：库存商品 2340
贷：现金/银行存款 2340
结转销售成本：
借：主营业务成本 2340
贷：库存商品 2340