Question

关于生产企业供货增值税的问题。在线等，急

比如，我给一个代理商供货（速冻食品，自己生产的），他让我给他增值税发票，我不是一般纳税人，我不能提供。我想问：1，增值税是怎么算的，我的供货价格是8圆的话，是按8圆收17%。1.36圆是这样吗？2，增值税是由我来支付吗？3.如果按8圆的17%收增值税我的成本就太高了，有没有办法解决。

Answer 1

小规模纳税人3%缴纳增值税的，不知道你跟代理商谈的8元是否为含税价。如果你的含税价是卖8元的话，你的产品价格就是7.767元，税金是0.233元，你开发票的价税合计价是8元，如果你的8元是不含税的价格，那就产品是8块，税金是0.24元，你开的发票价税合计价是8.24元。你卖东西，销项税是由你来缴纳的，你去开发票的时候，税金你要即时缴纳。但实际上你从买家是收回来这个钱的。（个人意见）

Answer 2

首先，你不是增值税一般纳税人，你是不能开具增值税发票的，如果对方要求，你可以找税务局代开。
其次：增值税的基本税率为17%，是价外税。你的供货价格，不知你们在进行谈判的时候，是否明确8元单价，是含税价还是不含税价？无论怎样是在你们谈判，增值税是在发票上开具并注明的。你如果从税务机关代开的话，如果按照含税价计算，你最少应该缴纳1.16元税金。

Answer 3

那你就是小规模纳税人了，税法规定小规模纳税人是按销售额的X3%算应纳增值税额的。增值税是你付的，但一般都是把税额加到销售价中的，你就买8+8X3% .发票可以找税务机关代开。

追问

但是我的代理商说的是17%。如果我的供货价格为8+8X17%的话就等于9.36圆了。但是市面上的价格定价为10圆。这样他说他的利润太小了。我就想问，这个增值税是按8圆的17%算？还是说（假如我的商品成本为6圆）那我供货价是8圆的话，我赚2圆，增值税是按我赚的那2圆收17%吗？还是按我供货价格8圆的17%？

Answer 4

小规模纳税人可以到税务机关代开增值税专用发票。征收率是3%。
8元是含税价的话，应纳税额为（8/1.03)*3%.税额是包含在8元里，由购买方承担的。你们会计上确认的收入是不含税收入8/1.03

追问

我们的8圆是没有交过任何税的，那为什么代理商说他要交8圆的17%的增值税？就是1.36圆.然后他卖出去是10圆.他赚的2圆是不是还要交17%的增值税?

追答

代理商如果为一般纳税人，应纳税额=销项税额-进项税额。
假定8元、10元是含税价。代理商的销项税额=（10/1.17）*17% 进项税额=（8/1.03）*3%.
二者差额为他们要交的增值税。
你们是小规模纳税人不适用上述计算公式，你们自己开不出专用发票，只能到税务机关代开，适用3%的征收率，应纳税额为（8/1.03）*3%。代理商凭你们代开的专用发票上的税额作为进项税额抵扣。

追问

那照这样计算的话，他进我的货的成本价格就应该为9.45左右，然后我能给他开的发票抵扣就只有0.23圆左右了，是这样吗？

追答

他们如果付款是8元，其中进货成本是8/1.03，承担的进项税是（8/1.03）*3%。这两者相加就是8元。但这个进项可以抵扣他们的销项。
你们实际收款为8元，确认收入为8/1.03，要向税务机关申报缴纳增值税（8/1.03）*3%

Answer 5

看情况你开不了17%的，因为你不是一般纳税人。增值税向购货方收，也就是说把税加到你的卖价上。你可以到税务局代开fa票。