Question

外商投资企业资本金账户是否可以以备用金结汇方式结算？有什么风险？

Answer 1

结汇若是用于备用金是不用提供发票的，但有限额及相关规定。若超过限额就需用你说的方式结汇付款。
譬如你公司的备用金在这个月已领五万元出来使用，但现在又有一笔大笔的支出，这时银行不太可能再让你结备用金，而你这时就可以将该笔支出的合同，发票连同结汇申请书、本次资本金支付命令函、验资报告、汇款单（合约对方帐户）、外汇登记证带去银行办理。结汇当天银行会将款项直接拨入对方帐户。
等对方的发票开出，你还要上当地的地税网站查询发票真假并印出。
等下次以结汇方式支付款项时，你就必需带著这张连同前次结汇水单及影本、前次结汇使用情况明细清单、电汇凭证回单、本次资本金支付命令函、验资报告、汇款单及外汇登记证办理第二次的结汇付款。

追问

谢谢您的解答。
我还有些疑问。
银行怎么界定是不是备用金账户？因为这个账户是在6年前开户并且只进行过一次付汇操作，之后一直到现在都只是放着存款，入账的只有利息，没有其他操作。这也可以作为备用金？
而且现在找上一笔付汇单据也找不到了。
麻烦解答一下。谢谢。

追答

说明一下，资本金帐户通常就是指外资进来的美元帐户
备用金帐户一般就是指人民币帐户
外资企业进来投资应该都会开立这二个基本帐户
若六年前只有付汇（从资本金帐户结款支付货款），没有办理过结汇（从资本金帐户结出美元转入人民币帐户）的话，那你现在要从资本金帐户提出备用金就不需要那时的单据，你可以向银行提出结美金作为公司备用金的支出，这部份是不用任何单据。

Answer 2

可以。一次不得超过5万美元，一个月不能超过20万美元。风险是在资本金在低于5%以下要进行清算。提供发票等用途证明。提供不了。。。。等着罚款

追问

银行说最近收到一个文件说，结算资本金账户只能用提供上次结汇发票、合同复印件，本次需结汇发票及合同复印件才能结算。我查到相关文件里面说的也是5万美元以下都可以按照备用金方式结算的。他们为什么不同意如此操作呢？

追答

恩。。是有这个文件。备用金也需要提供发票