Question

会计分录业务题

1、从银行提取现金6000元。
2、提取本期坏账准备金3500元。
3、出租闲置房屋一套，6月预收下半年租金36000元，款项已存入银行。
4、接上题，7月，确认本期应计的房屋租金收入6000元。
5、计算本月应纳所得税额84620元。
6、将上题所得税费用转入本年利润。
7、提取法定盈余公积金33848元。
8、公司决定，向投资者分配红利58000元。
9、通过银行发放红利58000元。
10、上缴本期应交各项税费119700元，已通过银行存款支付。
11、财产清查中，发现盘盈A产品124元。
12、接上题，经批准，作冲销本期管理费用处理。
13、财产清查中，发现盘亏甲材料1120元。
14、接上题，经批准，900元计入营业外支出，220元责令保管员张某赔偿。

15、本期对账，发现一张凭证登记错误，
应为：借:财务费用 670 现为：借：管理费用 760
贷：库存现金 670 贷：库存现金 760
该张凭证已经登记入账，请用合适方法进行更正。

Answer 1

1:借：库存现金6000 贷：银行存款6000
2：借：资产减值损失3500 贷：坏账准备3500
3：借：银行存款36000 贷：其它应付款36000
4：借：其它应付款6000 贷：其它业务收入6000
5：借：所得税费用84620 贷：应交税费84620
6借：本年利润84620 贷：所得税费用
7借：未分配利润33848 贷：资本公积—提取盈余公积33848
8借：未分配利润58000 贷：应付股利58000
9 借：应付股利58000 贷：银行存款58000
10借：应交税费119700 贷：银行存款119700
11 借：库存商品—A产品 124 贷：待处理财产损益124
12借：待处理财产损益124 贷：管理费用124
13借：待处理财产损益1120 贷：原材料—甲材料1120
14借：营业外支出900其他应收款—张某220 贷：待处理财产损益1120
15：用红字冲销发去做。。先用红字做一张借：管理费用670 贷：库存现金670 的凭证并在账簿中写好冲销某某号凭证
在用蓝字写上一张正确的借：财务费用760 贷：库存现金760。。并在账簿中写好更正某某号凭证

希望能帮到你哦！~~