Question

企业所得税=利润*25%对吗

销售收入50000，营业税是50000的5%，企业所得税是50000的25%，城建税是营业税的7%，教育费附加是营业税的3%，怎么算出费用类的金额，怎么结转本年利润

Answer 1

企业所得税有两档，基本税率25%，小型微利企业适用低档税率20%。
小型微利企业条件：工业企业，应纳税所得额30万元以下，人员100以下，资产总额3000万元以下；其他企业，应纳税所得额30万元以下，人员80以下，资产总额1000万元以下；需要同时满足。
本例中如果按25%，企业所得税=50000*[1-5%(1+7%+3%)]*25%=11812.5(万元）
你说的没有任何费用发生，只有税费，结转利润时，所有损益科目反转，差额用“本年利润”科目填充。
借：营业收入 50 000
贷： 营业税金及附加 2 750
所得税费用 11 812.50
本年利润 35 437.50

Answer 2

不是的，企业所得税=会计报表上的利润加上纳税调增额减去纳税调减额之后再根据所得税税率计算，不同的情况有不同的税率的，具体的要看企业所得税法律规定

Answer 3

不对啊。如果你单位只有上述列出的事项，那利润=50000-50000*5%（1+10%）=A，所得税=A*税率；如果你单位是小型微利企业，税率可以减少。具体询问当地税务机关

Answer 4

依据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第七十六条　企业所得税法第二十二条规定的应纳税额的计算公式为：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额。
一般情况下，应纳税所得额≠会计利润

Answer 5

所得税是按季度计提：所得税费用进行预缴
城建税、教育费附加按月计提：营业税金及附加
完了结转本年利润（费用结转在借方、收入结转贷方）
企业所得税是按正常方法计算出应税所得额加上所得税调增额减去所得税调减额乘以所得税税率